6. Налог, сбор или пеня за счет имущества налогоплательщика – физического лица взыскиваются:

а) только в судебном порядке;

б) путем принятия решения о взыскании с налогоплательщика после истечения срока для исполнения обязанности по уплате налога, но не позднее 60 дней после истечения срока исполнения требования об уплате налога;

в) путем выставления инкассового поручения на расчетный счет физического лица после истечения срока для исполнения обязанности по уплате налога, но не позднее 60 дней после истечения срока исполнения требования об уплате налога.

7. Исковое заявление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика – физического лица может быть подано в суд:

а) только через 6 мес после истечения срока исполнения требования об уплате налога;

б) в течение 6 мес после истечения срока исполнения требования об уплате налога;

в) при письменном отказе налогоплательщика оплатить налог, сбор или пени

8. Обязанность по уплате налогов и сборов физического лица, признанного судом безвестно отсутствующим, может быть:

а) возложена на лицо, уполномоченное органом опеки и попечительства управлять имуществом безвестно отсутствующего;

б) временно приостановлена до изменения статуса физического лица, считающегося на данный момент безвестно отсутствующим.

9. Обязанность по исчислению налогов и сборов физических лиц может быть возложена на налоговые органы в случаях:

а) предоставления нотариально заверенной доверенности;

б) установленных налоговым законодательством РФ.

10. Обязанность по уплате налогов (сборов), пеней и штрафов ликвидируемой организации исполняется (допускается несколько вариантов ответа):

а) учредителями организации;

б) ликвидационной комиссией;

в) исполнительным органом организации.

Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:

1.Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с;

2. О.В. Скворцов Налоги и налогообложение. Практикум: учеб.пособие для студ. учрежд. сред. проф. Образования-6-е изд., испр.- М.:Издательский центр «Академия», 2010.-208 с; с.21-22

ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:

1.http://www.nalog.ru/

2.http://fiscali.ru/

3.http://www.consultant.ru/

4.http://www.garant.ru/

Самостоятельная работа №11 по теме:

"Выездные налоговые проверки"

Цель работы: закрепление знаний по проведению выездных налоговых проверок

Задание

1. Тестовое задание

Тестовое задание

Налоговой проверки обычно являются:

а) устав и учредительные документы организаций, декларации, документы бухгалтерской отчетности, договоры, банковские и кассовые документы, накладные, акты выполненных работ, счета-фактуры, учетные регистры, главная книга, журналы-ордера, ведомости и другие; б) устав и учредительные документы организаций, декларации, тело человека, животные, автомобиль, главная книга, журналы-ордера, журналы и периодические издания и другие; в) учетные регистры, журналы-ордера, ведомости, транспортные средства, территория налогоплательщика и его личное жилище, гараж, дача, квартира, счета-фактуры и другие.

2. Проверка документов при выездной налоговой проверки может проводиться выборочным способом и (или):

а) поголовным способом; б) сплошным способом; в) тотальным способом.

3. Выборочный способ проверки документов означает, что:

а) проверяется часть документов, доступная налоговым органам на данный момент времени; б) проверяется часть учетных документов, отобранная как с учетом значимости хозяйственных операций для формирования налоговой базы, так и посредством применения методов случайной выборки; в) проверяется вся документация налогоплательщика.

4. При приезде на объект во время выездной налоговой проверки, проверяющие:

а) имеют право беспрепятственно войти в проверяемую организацию; б) обязаны предъявить руководителю проверяемой организации служебные удостоверения; в) обязаны предъявить руководителю проверяемой организации служебные удостоверения и решение о проведение выездной проверки.

5. В случае воспрепятствования доступу проверяющих во время выездной налоговой проверки на территорию или в помещение плательщика составляется:

а) справка; б) акт; в) протокол.

6. Во время осмотр территории плательщика налоговыми органами при выездной налоговой проверки составляется: а) справка; б) акт; в) протокол.

7. В случае отказа налогоплательщика производству проверяющими во время налоговой выездной проверки осмотра (обследования) производственных, складских, торговых и иных помещений и территорий, используемых плательщиком для извлечения дохода составляется:

а) справка; б) акт; в) протокол.

8. По окончании выездной проверки проверяющий составляет:

а) справку о проведенной проверке, в которой фиксируется предмет проверки и сроки ее проведения; б) акт проверки, подписываемый проверяющими и руководителем проверяемой организации, либо индивидуальным предпринимателем, либо их представителями; в) оба варианта верны.

9. Акт выездной проверки составляется:

а) не позднее двух месяцев после составления справки; б) сразу же после проведения выездной налоговой проверки; в) не раньше двух месяцев после составления справки.

10. Акт налоговой выездной проверки подлежит регистрации в налоговом органе в специальном журнале, страницы которого должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью:

а) до вручения плательщику; б) после вручения плательщику; в) во время вручения плательщику.

Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:

1.Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с;

2. О.В. Скворцов Налоги и налогообложение. Практикум: учеб.пособие для студ. учрежд. сред. проф. Образования-6-е изд., испр.- М.:Издательский центр «Академия», 2010.-208 с; с.22-23

ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:

1.http://www.nalog.ru/

2.http://fiscali.ru/

3.http://www.consultant.ru/

4.http://www.garant.ru/

Самостоятельная работа №12 по теме:"Общие положения об отвественности за совершение налоговых правонарушений"

Цель работы: закрепление знаний по проведению выездных налоговых проверок

Задание

1. Тестовое задание

Тестовое задание

1. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности: а) с шестнадцатилетнего возраста; б) с шестилетнего возраста; в) с восемнадцати лет.

2. Привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения: а) не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога (сбора) и пени; б) освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога (сбора) и пени; в) не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы пени.

3. Лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии: а) отсутствия события налогового правонарушения; б) истечение срока давности привлечения к ответственности за совершенное налоговое правонарушение; в) присутствие вины лица в совершении налогового правонарушения.

4. Выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога, данных ему налоговым органом в пределах его компетенций является: а) обстоятельством, смягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения; б) обстоятельством, исключающим вину лица в совершении налогового правонарушения; в) обстоятельством, отягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения.

5. Тяжелое материальное положение физического лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения – это: а) обстоятельством, смягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения; б) обстоятельством, исключающим вину лица в совершении налогового правонарушения; в) обстоятельством, отягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения.

Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:

1.Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с;

2. О.В. Скворцов Налоги и налогообложение. Практикум: учеб.пособие для студ. учрежд. сред. проф. Образования-6-е изд., испр.- М.:Издательский центр «Академия», 2010.-208 с; с.24-25

ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:

1.http://www.nalog.ru/

2.http://fiscali.ru/

3.http://www.consultant.ru/

4.http://www.garant.ru/

Самостоятельная работа №13 по теме: "Причины, исключающие вину налогоплательщика"

Цель работы: закрепление знаний по ст 111 НК РФ причины, исключающие вину налогопалтельщика

Задание

1. Составить конспект в тетради

2. Контрольные вопросы

Статья 111 НК РФ

Статья 111 НК РФ - Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения

Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 137-ФЗ в пункт 1 статьи 111 настоящего Кодекса внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2007 г.

1. Обстоятельствами, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения, признаются:

1) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств (указанные обстоятельства устанавливаются наличием общеизвестных фактов, публикаций в средствах массовой информации и иными способами, не нуждающимися в специальных средствах доказывания);

2) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, налогоплательщиком - физическим лицом, находившимся в момент его совершения в состоянии, при котором это лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими вследствие болезненного состояния (указанные обстоятельства доказываются предоставлением в налоговый орган документов, которые по смыслу, содержанию и дате относятся к тому налоговому периоду, в котором совершено налоговое правонарушение);

3) выполнение налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога (сбора) или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных ему либо неопределенному кругу лиц финансовым, налоговым или другим уполномоченным органом государственной власти (уполномоченным должностным лицом этого органа) в пределах его компетенции (указанные обстоятельства устанавливаются при наличии соответствующего документа этого органа, по смыслу и содержанию относящегося к налоговым периодам, в которых совершено налоговое правонарушение, независимо от даты издания такого документа).

Положение настоящего подпункта не применяется в случае, если указанные письменные разъяснения основаны на неполной или недостоверной информации, представленной налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом);

4) иные обстоятельства, которые могут быть признаны судом или налоговым органом, рассматривающим дело, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения.

2. При наличии обстоятельств, указанных в пункте 1 настоящей статьи, лицо не подлежит ответственности за совершение налогового правонарушения.

Контрольные вопросы

1. Основные причины исключающие вину налогоплательщика?

2. Какие деяния исключают вину налогопалтельщика?

3. При каких обстоятельствах исключается вина налогоплательщика?

Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:

1.Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с;

ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:

1.http://www.nalog.ru/

2.http://fiscali.ru/

3.http://www.consultant.ru/

4.http://www.garant.ru/

Самостоятельная работа №14 по теме: " Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение"

Цель работы: закрепление знаний по видам налоговых правонарушений и ответственности за их совершение

Задание

1. Составить конспект в тетради

2. Контрольные вопросы