- •Паспорт типовой отраслевой программы учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Область применения типовой отраслевой программы
- •Место учебной дисциплины в структуре типовой отраслевой основной профессиональной образовательной программы:
- •Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:
- •Рекомендуемое количество часов на освоение типовой отраслевой программы учебной дисциплины:
- •Структура и примерное содержание учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Примерный объем учебной дисциплины и виды учебной работы
- •Примерный тематический план и содержание учебной дисциплины
- •Условия реализации программы дисциплины налоги и налогообложение
- •Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Практическое занятие №4 по теме: «Элементы налога и способы взимания налогов»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Практическое занятие №5 по теме: «Сущность налогов, их функции и роль в экономике»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Дополнительные источники (в действующей редакции):
- •Интернет –ресурсы:
- •Практическое занятие №11 по теме «Производство по делу о налоговых правонарушениях»
- •1. Налоговое правонарушение — это:
- •Контрольные вопросы
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Интернет –ресурсы:
- •Практическое занятие №12 по теме: «Камеральные налоговые проверки»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Налог, сбор или пеня за счет имущества налогоплательщика – физического лица взыскиваются:
- •Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •3 Основания отнесения деяния к налоговому правонарушению:
- •Контрольные вопросы
Условия реализации программы дисциплины налоги и налогообложение
Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета бухгалтерского учета, налогообложения и аудита.
Оборудование учебного кабинета:
- комплект учебно –методической документации;
- наглядные пособия по темам курса «Налоги и налогообложение»;
- учебная мебель.
Технические средства обучения: компьютер с лицензионным программным обеспечением и мультимедиа проектор.
Формы проведения консультаций (групповые, индивидуальные, письменные, устные) определяются образовательным учреждением.
Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы
Основные источники:
Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с
Налоги и налогообложение. {Текст}: учебное пособие/под ред. Д.Г. Черника. –М.:ЮНИТИ –ДАНА, 2010, -367 с
Налоги и налогообложение: Практикум {Текст}: учеб. пособие/Скворцов, О.В. –М.:Академия, 2009. -208 с.
Налоги и налогообложение: Теория и практикум: учебное пособие Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова, Проспект- Москва, 2012 г -520 с
Налоги и налогообложение: учеб. пособие П.В. Акинин, Е.Ю. Жидкова, М-Эксмо, 2008 г-496 с.
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ИСТОЧНИКИ (в действующей редакции):
1. Налоги и налогообложение {Текст}: учеб.пособие/О.В.Скворцов. –М.: Академия, 2009.-234 с.
ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:
http://www.nalog.ru/
http://fiscali.ru/
http://www.consultant.ru/
http://www.garant.ru/
Практическое занятие №1 по теме: «Налоговое законодательство РФ.
Организация налоговой службы»
Цель работы: закрепление навыков по подчиненности налоговых органов на разных уровнях.
Задание:
Тестовое задание
Контрольные вопросы
На основании перечня структурных подразделений построить схему налоговой системы (центрального аппарата ФНС России) по уровням подчиненности
Методическое обеспечение урока:
- Налоговый кодекс РФ.
- Таблица «Структурные подразделения центрального аппарата ФНС России».
Тестовое задание
1. Основная задача деятельности налоговых органов РФ:
а) возврат излишне уплаченных налогов;
б) постановка на учет налогоплательщиков;
в) контроль за соблюдением налогового законодательства,полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней.
2. ФНС России находится в ведении и подчинении:
а) Минобрнауки России;
б) Минфина России;
в) МВД России.
3. К правам налоговых органов относится:
а) проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства;
б) возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченныхналогов;
в) требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов.
4. К обязанностям налоговых органов относится:
а) приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков;
б) соблюдение налоговой тайны;
в) подача исков в арбитражные суды.
5. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:
а) право налогового органа;
б) обязанность налогового органа;
в) не право налогового органа.
6. К правам налоговых органов относится:
а) возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов;
б) своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет;
в) обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода.