- •Паспорт типовой отраслевой программы учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Область применения типовой отраслевой программы
- •Место учебной дисциплины в структуре типовой отраслевой основной профессиональной образовательной программы:
- •Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:
- •Рекомендуемое количество часов на освоение типовой отраслевой программы учебной дисциплины:
- •Структура и примерное содержание учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Примерный объем учебной дисциплины и виды учебной работы
- •Примерный тематический план и содержание учебной дисциплины
- •Условия реализации программы дисциплины налоги и налогообложение
- •Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Практическое занятие №4 по теме: «Элементы налога и способы взимания налогов»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Практическое занятие №5 по теме: «Сущность налогов, их функции и роль в экономике»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Дополнительные источники (в действующей редакции):
- •Интернет –ресурсы:
- •Практическое занятие №11 по теме «Производство по делу о налоговых правонарушениях»
- •1. Налоговое правонарушение — это:
- •Контрольные вопросы
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Интернет –ресурсы:
- •Практическое занятие №12 по теме: «Камеральные налоговые проверки»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Налог, сбор или пеня за счет имущества налогоплательщика – физического лица взыскиваются:
- •Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •3 Основания отнесения деяния к налоговому правонарушению:
- •Контрольные вопросы
Контрольные вопросы
Какова структура налоговых органов в РФ?
Каковы основные функции ФНС России?
С какой целью созданы межрегиональные инспекции ФНС России?
Каковы задачи, стоящие перед управлениями ФНС России по субъектам РФ?
Какие существуют структурные подразделения ФНС России?
Каковы права налоговых органов?
. В чем заключаются обязанности налоговых органов?
Построение схемы налоговой системы по уровням подчиненности на основании следующих данных:
Управление налогов и сборов с алкогольной и табачной продукции
Управление налогообложения малого бизнеса
Управление налогообложения прибыли (дохода)
Управление ресурсных и имущественных налогов
Управление кредитных организаций
Управление налогового контроля
Управление налогообложения доходов физических лиц
Управление анализа и планирования налоговых поступлений
Управление косвенных налогов
Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы
ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:
1.Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с; ст 31 НК РФ; ст 32 НК РФ
3.Налоги и налогообложение: учеб. пособие П.В. Акинин, Е.Ю. Жидкова, М-Эксмо, 2008 г-496 с.; с.55-56
ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:
http://www.nalog.ru/
http://fiscali.ru/
http://www.consultant.ru/
http://www.garant.ru/
Практическое занятие №2 по теме:
«Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.»
Цель работы: закрепление навыков по правам и обязанностям налогоплательщиков и налоговых агентов.
Задание:
1.Тестовое задание
2.Контрольные вопросы
Методическое обеспечение урока:
- Налоговый кодекс РФ;
- Таблица «Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов»
Тестовое задание
1. Налогоплательщиками в РФ признаются:
а) только организации;
б) только физические лица;
в) организации и физические лица.
2. Использование налоговых льгот является:
а) правом налогоплательщика;
б) обязанностью налогоплательщика.
3. Имеют ли право налогоплательщики отстаивать свои интересы в налоговых отношениях через своего представителя:
а) да;
б) нет?
4. Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках является:
а) правом налогоплательщика;
б) обязанностью налогоплательщика.
5. Налоговые агенты — это:
а) лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги;
б) лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях;
в) лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет.
6. Право уполномоченному представителю физического лица представлять интересы последнего в налоговых правоотношениях дает:
а) нотариально заверенная доверенность;
б) расписка;
в) доверенность, оформленная в соответствии с гражданским законодательством.
7. Налоговый представитель — это:
а) лицо, имеющее на руках доверенность и представляющее интересы налогоплательщика в налоговых отношениях;
б) лицо, удерживающее из средств налогоплательщика налоги и перечисляющее их в соответствующие бюджеты;
в) лицо, осуществляющее контроль за финансовой деятельностью налогоплательщика.