Контрольные вопросы

1. Какие виды налоговых нарушений, совершаемых налогоплательщиками, вы знаете?

2. В чем разница в финансовой ответственности за налоговые нарушения в РФ и странах — бывших республиках СССР?

3. В чем состоят основные подходы к применению штрафных санкций за налоговые нарушения во Франции?

4.Каковы размеры штрафов за несвоевременную постановку налогоплательщиков на учет в налоговом органе?

5.Существует ли градация штрафов за налоговые нарушения в результате умышленных действий налогоплательщика? Приведите примеры.

Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:

3. Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с

4. Налоги и налогообложение: учеб. пособие П.В. Акинин, Е.Ю. Жидкова, М-Эксмо, 2008 г-496 с.; с.88-89

ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:

1.http://www.nalog.ru/

2.http://fiscali.ru/

3.http://www.consultant.ru/

3.http://www.garant.ru/

Практическая работа №15 по теме:

«Причины, исключающие вину налогоплательщика»

Цель работы: закрепление знаний по общим положениям об ответственности за налоговые правонарушения

Задание

1.Тестовое задание

2.Контрольные вопросы

Методическое обеспечение урока:

- Налоговый кодекс РФ;

Тестовое задание

1.Дача экспертом заведомо ложного заключения трактуется как налоговое правонарушение. Признаком такого правонарушения является:

а) неоднократность

б) повторность

в)умысел

г) неосторожность

2.Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет :

а) три месяца

б) один год

в ) три года

г) такое понятие отсутствует

3.К правонарушениям против прав и свобод налогоплательщика относится:

а) незаконное установление налогов

б) отказ от консультирования налогоплательщиков по вопросам налогообложения

в) нарушение требований по взыскании недоимок

4.К налоговым правонарушениям не относится:

а) умышленное занижение налогооблагаемой базы

б) незаконная выдача должностным лицом документа о налоговой льготе

в) использование налогоплательщиком льгот по нельготируемым видам деятельности

5. Расходы на рекламу отнесены на себестоимость продукции сверх установленных норм. Такая ситуация расценивается как:

а) нарушение установленного порядка учета объектов налогообложения

б) занижение прибыли

в) сокрытие прибыли

Контрольные вопросы

1. Каковы виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства?

2. Что включает в себя понятие налогового правонарушения?

3. Каковы условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения?

4. Что относится к обстоятельствам, исключающим вину лица в совершении налогового правонарушения?

5. При каких условиях нарушение законодательства о налогах и сборах признается совершенным умышленно?

Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с

2. Налоги и налогообложение: Теория и практикум: учебное пособие Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова, Проспект- Москва, 2012 г -520 с; с. 454

ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:

1.http://www.nalog.ru/

2.http://fiscali.ru/

3.http://www.consultant.ru/

3.http://www.garant.ru/

Практическая работа №16 по теме:

«Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение»

Цель работы: закрепление видам налоговых правонарушений и ответственности за их совершение

Задание

1.Тестовое задание

2.Контрольные вопросы

Методическое обеспечение урока:

- Налоговый кодекс РФ;

Тестовое задание

1. За несвоевременную уплату налогов налогоплательщики обязаны заплатить пени за каждый день просрочки в размере:

а) 0,1 % от МРОТ;

б) 1/150 ставки рефинансирования ставки Центрального банка РФ;

в) 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ.

2. Является ли налоговым правонарушением согласно Налоговому Кодексу, нарушение порядка хранения документов, связанных с налогообложением?

а) да;

б) нет;

в) да, только касается налоговых расчетов и деклараций.

3. Нарушение сроков подачи налоговых деклараций в налоговые органы относится?

а) только к административному правонарушению;

б) только к правонарушению в соответствии с Налоговым Кодексом РФ;

в) к правонарушению в соответствии с Налоговым Кодексом, а также с Кодексом РФ об Административных правонарушениях.

4. Кредитные учреждения сообщают налоговым органам об открытии денежных счетов организации?

а) в обязательном порядке без ограничений;

б) в случае, если это валютные счета;

в) в случае если банк не имеет подтверждения налогоплательщика на учет в налоговом органе.

5. Не рассматриваются для привлечения лица к уголовной ответственности за нарушения налогового законодательства следующие обстоятельства?

а) крупный или особо крупный размер деяния;

б) повторность деяния

в) деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору.

Контрольные вопросы

1. Каково содержание санкций за налоговые правонарушения?

2. Назовите виды налоговых правонарушений.

3. В чем заключается ответственность банков за неисполнение обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах?

4. Каков порядок производства по делам о налоговых правонарушениях?

5. Каким образом обжалуются акты налоговых органов?

Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с

2. Налоги и налогообложение: Теория и практикум: учебное пособие Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова, Проспект- Москва, 2012 г -520 с; с. 454

ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:

1.http://www.nalog.ru/

2.http://fiscali.ru/

3.http://www.consultant.ru/

3.http://www.garant.ru/

Самостоятельная работа №1 по теме: «Налоговое законодательство РФ.

Организация налоговой службы»

Цель работы: закрепление знаний по налоговому законодательству РФ и организации налоговой службы.

Задание

1.Тестовое задание

Тестовое задание

1. Не относится к существенным условиям налогообложения:

а) система и принципы налогового законодательства;

б) порядок распределения бюджетных расходов;

в) порядок распределения налогов по бюджетам;

г) формы и методы налогового контроля.

2. Функционирование налоговой системы в течение многих лет до налоговой реформы характеризует ее:

а) подвижность;

б) единство;

в) гармонизацию с налоговыми системами других стран;

г) стабильность.

3. В системе российского налогового законодательства разъяснительный характер имеют:

а) законы;

б) Указы Президента РФ;

в) письма Министерства Финансов РФ;

г) письма Банка России.

4. Федеральные законы, вносящие изменения в Налоговый кодекс в части установления налогов, вступают в силу не ранее чем:

а) по истечении месяца со дня их официального опубликования;

б) 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

в) 1 января года, следующего за годом их принятия.

5. Обратную силу имеют законодательные акты о налогах и сборах:

а) повышающие налоговые ставки;

б) устанавливающие новые налоговые обязательства;

в) смягчающие ответственность за налоговые правонарушения;

г) отягчающие ответственность за налоговые правонарушения.

6. Основу доходной части федерального бюджета составляют:

а) доходы от имущества, находящегося в федеральной собственности;

б) доходы целевых бюджетных фондов;

в) налоговые поступления;

г) поступления от внешнеэкономической деятельности.

7. Налоговое бремя на макроуровне исчиляется как отношение:

а) суммы прямых налогов к совокупному национальному продукту;

б) суммы налогов к валовому внутреннему продукту (ВВП);

в) суммы налогов к величине добавленной стоимости.

8. Для современной России характерно преволирование в доходах консолидированного бюджета поступлений:

а) по прямым налогам с юридических лиц;

б) по прямым налогам с физических лиц;

в) по косвенным налогам.

9. Форма взаимоотношений бюджетов различных уровней «разные ставки», когда:

а) между бюджетами делятся суммы собственного налога;

б) каждый уровень власти вводит свои ставки налога;

в) основные условия взимания налога устанавливает центральный орган власти, а ставки местные органы власти.

10. В Налоговом кодексе РФ заложены следующие формы взаимоотношений бюджетов различных уровней:

а) «разные налоги» и «разные доходы»;

в) «разные налоги» и «разные ставки»;

г) «разные налоги», «разные доходы» и «разные ставки».

Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с

2. Налоги и налогообложение: Теория и практикум: учебное пособие Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова, Проспект- Москва, 2012 г -520 с; с. 446-448

ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:

1.http://www.nalog.ru/

2.http://fiscali.ru/

3.http://www.consultant.ru/

3.http://www.garant.ru/

Самостоятельная работа №2 по теме «Система налогов и сборов в РФ»

Цель работы: закрепление знаний по системе налогов и сборов в РФ.

Задание

1.Тестовое задание

Тест

1. Налоговый кодекс РФ состоит:

а) из одной части;

б) из двух частей;

в) из трех частей.

2. Часть первая НК РФ действует:

а) с 1 января 1999 г;

б) с 1 января 2003 г.;

в) с 1 января 2005 г-

3. Основой функционирования налоговой системы РФ является:

а) Бюджетный кодекс РФ;

б) Таможенный кодекс РФ;

в) Налоговый кодекс РФ.

4. Акты законодательства о налогах вступают в силу:

а) не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;

б) не ранее одного месяца со дня их официального опубликования и 1-го числа очередного налогового периода;

в) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования.

5. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:

а) налогового органа;

б) налогоплательщика.

6. Часть вторая НК РФ устанавливает:

а) основы правоотношений, виды налогов, порядок возникновения и исполнения обязанностей налогоплательщиков;

б) порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов, а также порядок применения специальных налоговых режимов;

в) методы налогового контроля, порядок обжалования действий налоговых органов, методы взимания налогов.