- •Паспорт типовой отраслевой программы учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Область применения типовой отраслевой программы
- •Место учебной дисциплины в структуре типовой отраслевой основной профессиональной образовательной программы:
- •Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:
- •Рекомендуемое количество часов на освоение типовой отраслевой программы учебной дисциплины:
- •Структура и примерное содержание учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Примерный объем учебной дисциплины и виды учебной работы
- •Примерный тематический план и содержание учебной дисциплины
- •Условия реализации программы дисциплины налоги и налогообложение
- •Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Практическое занятие №4 по теме: «Элементы налога и способы взимания налогов»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Практическое занятие №5 по теме: «Сущность налогов, их функции и роль в экономике»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Дополнительные источники (в действующей редакции):
- •Интернет –ресурсы:
- •Практическое занятие №11 по теме «Производство по делу о налоговых правонарушениях»
- •1. Налоговое правонарушение — это:
- •Контрольные вопросы
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Интернет –ресурсы:
- •Практическое занятие №12 по теме: «Камеральные налоговые проверки»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Налог, сбор или пеня за счет имущества налогоплательщика – физического лица взыскиваются:
- •Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •3 Основания отнесения деяния к налоговому правонарушению:
- •Контрольные вопросы
Контрольные вопросы
1.Каково определение понятия «налог» в соответствии с НК РФ?
2.Какие элементы должен содержать каждый налог?
3.Что относится к объектам налогообложения?
4. Каково определение понятий «субъект» и «носитель налога»? Обоснуйте различия.
5.Что такое регрессивные, прогрессивные и пропорциональные налоговые ставки?
6.Что такое налоговая база? Приведите пример.
7.Какие виды налоговых льгот вы знаете?
8.Какие существуют способы уплаты налога?
9. Какие сроки и способы уплаты налогов предусмотрены действующим налоговым законодательством?
10.Что такое отчетный и налоговый периоды?
Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы
ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:
1.Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с;
2.Налоги и налогообложение: учеб. пособие П.В. Акинин, Е.Ю. Жидкова, М-Эксмо, 2008 г-496 с.; с.27-28
ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:
1.http://www.nalog.ru/
2.http://fiscali.ru/
3.http://www.consultant.ru/
4.http://www.garant.ru/
Практическое занятие №5 по теме: «Сущность налогов, их функции и роль в экономике»
Цель работы: закрепление знаний по функциям налогов и их взаимосвязи
Задание
1.Тестовое задание
2.Контрольные вопросы
Методическое обеспечение урока:
- Налоговый кодекс РФ;
- Таблица «Функции налогов»
Тестовое задание
1. Регулирующая функция налогов позволяет государству:
а) обеспечивать наполняемость бюджета;
б) стимулировать предпринимательскую активность;
в) регулировать экономические процессы внутри страны.
2. С каким налогом связана дисциплинарная функция налога:
а) с единым социальным налогом;
б) с единым сельскохозяйственным налогом;
в) с единым налогом на вмененный доход?
3- Какой элемент налогообложения государство чаще всего использует для реализации дестимулирующей функции:
а) налоговые льготы;
б) налоговую ставку;
в) налоговый период?
4. При реализации контрольной функции государство:
а) стимулирует экономический рост внутри страны;
б) контролирует эффективность финансовой деятельности хозяйствующего субъекта;
в) контролирует пополняемость государственного бюджета.
5. Какое количество функций может быть присуще одному налогу:
а) только одна функция;
б) только две функции;
в) более двух функций?
6. Какие проблемы могут быть решены с использованием налогов:
а) только экономические;
б) только социальные;
в) экономические, социальные, экологические и др.?
7. Реализация стимулирующей функции налогов достигается засчет:
а) снижения налогов;
б) повышения налогов;
в) отмены налоговых льгот.
8. Какие из представленных функций налога являются основополагающими:
а) дисциплинарная и стимулирующая;
б) фискальная и стимулирующая;
в) регулирующая и контрольная?
9- При реализации фискальной функции государство:
а) стимулирует предпринимательскую активность;
б) обеспечивает наполняемость бюджета;
в) регулирует экономические процессы внутри страны.
10. Появление у налога дисциплинарной функции связано:
а) с необходимостью дисциплинирования налогоплательщиков;
б) с необходимостью дисциплинирования работников таможенных органов;
в) с необходимостью дисциплинирования работников налоговых органов.