Контрольные вопросы

1.Каковы основные функции налогов?

2.В чем заключается смысл фискальной функции?

3. В чем состоит сущность стимулирующей функции?

4.Какая функция налогов была основополагающей в древних государствах?

5.Что такое взаимосвязь налоговых функций? Обоснуйте ответ и приведите примеры.

6.Какова сущность дисциплинарной функции налогов?

7. Тождественны ли стимулирующая и регулирующая функции налогов?

8.На какие сферы экономической жизни общества и хозяйствующего субъекта позволяет влиять контрольная функция налогов?

9.Возможно ли решение социальных и экологических проблем с использованием налогов? Приведите примеры.

10.Возможно ли, на ваш взгляд, расширение перечня функций налогов? Обоснуйте свою позицию.

Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с;

2.Налоги и налогообложение: учеб. пособие П.В. Акинин, Е.Ю. Жидкова, М-Эксмо, 2008 г-496 с.; с.32-33

ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:

1.http://www.nalog.ru/

2.http://fiscali.ru/

3.http://www.consultant.ru/

4.http://www.garant.ru/

Самостоятельная работа №7 по теме:

«Сущность налогов их функции и роль в экономике»

Цель работы: закрепление знаний по функциям налогов и сборов в РФ

Задание

1. Тестовое задание

Тестовое задание

1. Налоги возникли вследствие:

а) появления государств;

б) становления промышленности;

в) возникновения и развития торговли.

2. Развитие теории налогообложения относится:

а) к ХVI в;

б) к ХVII в;

в) к ХVIII в;

г) ХIХ в.

3. Основоположником теории налогообложения считается:

а) Ад.Вагнер;

б) У.Петти;

в) А.Смит;

г) Д.Рикардо;

д) Ж.Сэй.

4. Налог – это платеж на случай возникновения какого-либо риска. Так рассматривается природа налога:

а) в атомистической теории;

б) в теории наслаждения;

в) в теории налога как страховой премии;

г) в кейнсианской теории.

5. Теория пропорционального налогообложения относится:

а) к общей теории налогообложения;

б) к частной теории налогообложения.

6. Какая из перечисленных ниже функций налогов присуща всем государствам независимо от времени существования и устройства:

а) фискальная;

б) социальная;

в) регулирующая.

7. Кривая Лаффера выражает зависимость доходов бюджета:

а) от объема выручки налогоплательщиков;

б) от налогового бремени;

в) от количества установленных в государстве налогов.

8. Принцип удобства означает:

а) простоту исчисления и уплаты налогов для плательщика;

б) простоту взимания налогов для фискальных органов;

в) взимание налога в удобное для плательщика время и удобным способом.

9. Документ, выполняющий роль мирового налогового кодекса, был разработан:

а) в 1980 г;

б) в 1990 г;

в) в 1993 г;

г) в 2000 г.,

10. Не относится к современным тенденциям развития налоговых систем:

а) гармонизация налоговых систем и налоговой политики;

б) использование оффшорных центров;

в) зарождение теории налогообложения;

г) либерализация корпоративного налогообложения.

Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с;

2. Налоги и налогообложение: Теория и практикум: учебное пособие Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова, Проспект- Москва, 2012 г -520 с; с. 438-439

ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:

1.http://www.nalog.ru/

2.http://fiscali.ru/

3.http://www.consultant.ru/

4.http://www.garant.ru/

Самостоятельная работа №8 по теме:

«Виды налогового контроля и порядок его проведения»

Цель работы: закрепление знаний по видам налогового контроля и порядок его проведения

Задание

1.Контрольные вопросы

Контрольные вопросы

1. Дайте определение понятию «налоговый контроль».

2. В каких аспектах рассматривают налоговый контроль?

3. Каковы задачи налогового контроля?

4. Охарактеризуйте формы налогового контроля.

5. Классифицируйте налоговый контроль по следующим основаниям: в зависимости от времени проведения, по объекту, по месту проведения, в зависимости от субъектов налогового контроля, по периодичности проведения.

6. В каком порядке осуществляется постановка налогоплательщиков на учет в налоговых органах?

7. Перечислите субъекты налогового контроля. Какова их компетенция в указанной сфере?

8. Классифицируйте налоговые проверки по следующим основаниям: по признаку повторности, по степени охвата проверкой уплачиваемых налогов, по категории участников налоговых правоотношений, по статусу объектов проверок, по методу проведения проверки.

9. Раскройте порядок проведения камеральной налоговой проверки.

10. Каков порядок проведения выездной налоговой проверки?

11. Что должно быть указано в акте налоговой проверки?

12. Назовите методы налоговых проверок и охарактеризуйте их.

Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с;

2. Налоговое право: учеб. пособие для студентов под ред. И.Ш. Килясханова, С.Н. Бочарова.- 3-е изд., перераб. и доп.-М.:ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2010.-287 с.; с.109

ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:

1.http://www.nalog.ru/

2.http://fiscali.ru/

3.http://www.consultant.ru/

4.http://www.garant.ru/

Самостоятельная работа №9 по теме:

«Значение и организация налогового контроля, налоговыми органами РФ»

Цель работы: закрепление знаний по значению и организации налогового контроля, налоговыми органами РФ.

Задание

1. Тестовое задание

Тестовое задание

1. Перечислите государственные органы, относящиеся к налоговым органам:

а) Федеральная налоговая служба Министерства финансов РФ;

б) таможенные органы;

в) органы внебюджетных государственных фондов;

г) Федеральная налоговая служба Министерства финансов, таможенные органы, органы внебюджетных государственных фондов.

2. Таможеннные органы пользуются правами налоговых органов в случаях:

а) контроля реализации товара, произведенного вне территории РФ;

б) перемещения товаров через таможенную границу РФ;

в) нарушения Налогового и Таможенного кодексов РФ.

3. Налоговые органы, органы внутренних дел, таможенные органы своими неправомерными действиями нанесли ущерб налогоплательщику. Ущерб налогоплательщику возмещается за счет средств :

а) федерального бюджета;

б) внебюджетных фондов;

в) заработной платы виновных сотрудников;

г) из премиального фонда органа совершившего неправомерные действия;

д) из средств специального созданного для этого фонда.

4. Органы государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним обязаны сообщить необходимую информацию в налоговые органы в течение:

а) 30 дней со дня соответствующей регистрации;

б) 15 дней со дня соответствующей регистрации;

в) 10 дней со дня соответствующей регистрации.

5. Банки обязаны выдавать справки по операциям и счетам организаций после мотивированного запроса налогового органа в срок:

а) не позднее 10 дней;

б) в течение 5 дней;

в) в течение 3 дней.

6. Налогоплательщик может досрочно исполнить свою обязанность по уплате налога:

а) да;

б) да, только в определенный день;

в) да, в удобное для него время.

7. Налог взыскивается с организаций принудительно:

а) только в судебном порядке;

б) в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке;

в) в порядке, согласованном с руководителями организации.

8. Решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика, принимается после истечения срока исполнения обязанности по уплате налога:

а) да, сразу;

б) да, но не позднее 60 дней после истечения срока исполнения требования об уплате налога;

в) да, но не позднее 30 дней после истечения срока исполнения требования об уплате налога.

9. Взыскание налога не может производиться со счетов:

а) валютных;

б) ссудных и бюджетных;

в) депозитных – после истечения срока действия депозитного договора.

10. При недостаточности денежных средств на расчетном счете налогоплательщика налоговые органы вправе взыскать налог (допускаются несколько вариантов ответа):

а) в момент появления денежных средств на этом счете;

б) за счет иного имущества налогоплательщика;

в) инициируя процедуру банкротства.

Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:

1.Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с;

2. О.В. Скворцов Налоги и налогообложение. Практикум: учеб.пособие для студ. учрежд. сред. проф. Образования-6-е изд., испр.- М.:Издательский центр «Академия», 2010.-208 с; с.19-20

ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:

1.http://www.nalog.ru/

2.http://fiscali.ru/

3.http://www.consultant.ru/

4.http://www.garant.ru/

Самостоятельная работа №10 по теме:

"Производство по делу о налоговых правонарушениях"

Цель работы: закрепление знаний по производству по делам о налоговых правонарушениях

Задание

1.Тестовое задание

Тестовое задание

1. Недоимка – это:

а) сумма налога, не уплаченная в установленный срок;

б) сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщику и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

в) сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

2. За счет денежных средств налогоплательщика принудительно взыскиваются платежи:

а) исключительно налоги;

б) налоги и пени за несвоевременную уплату налога и сбора;

в) налоги, сборы и пени за несвоевременную уплату налога и сбора.

3. Обязанность по уплате налога или сбора прекращается:

а) с подачей заявления о ликвидации организации;

б) с уплатой налога и сбора;

в) со смертью учредителя организации.

4. Налог не взыскивается с организации в бесспорном порядке, если обязанность по его уплате основана на изменении налоговым органом юридической квалификации сделок:

а) заключенных налогоплательщиком с взаимозависимыми лицами;

б) заключенных налогоплательщиками с третьими лицами;

в) внешнеторговых бартерных сделок.

5.Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента:

а) списания банком денежных средств с расчетного счета налогоплательщика;

б) предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика;

в) предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного остатка на счете налогоплательщика в сроки установленные для уплаты налога;

г) зачисления средств на счета бюджета;