Контрольні запитання:
Охарактеризуйте довідник „Виды деятельности/ Види діяльності”.
Охарактеризуйте довідник „Виды затрат/ Види витрат”.
У розрізі яких субконто передбачається ведення обліку на рахунку 23 „Виробництво” існуючим настроюванням плану рахунків і аналітичного обліку програми „1С: Бухгалтерія”?
Опишіть варіанти організації обліку витрат на виробництво, які реалізовані в типовій конфігурації „1С: Бухгалтерії”.
Тема 12. Автоматизація зведеного обліку і складання звітності
Документ „Фінансові результати”.
Для створення нового документа необхідно виконати дії:
ДОКУМЕНТЫ/ ДОКУМЕНТИ → ПРОЧИЕ/ ІНШІ → ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ/ ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ.
Н
а
екран буде виведене вікно документа
„Фінансові результати” (може працювати
в трьох режимах) (рис. 12.1).
Рис.12.1.
Реквізит „Номер документа” — це поле, в якому автоматично вказується унікальний номер документа, що може бути довільно змінений користувачем. В полі „Дата документа” проставляється дата формування фінансових результатів — останній робочий день місяця. Реквізит „Этап определения финансовых результатов/ Етап визначення фінансових результатів” дозволяє із списку випадного меню обрати один із пунктів:
„Закрытие элементов затрат” — відбувається списання сальдо рахунків класу 8 за елементами витрат на рахунки, які вказані для кожного елемента у формі елемента довідника Виды затрат/ Види витрат.
„Закрытие общепроизводственных затрат (счет 91)/ Закриття загальновиробничих витрат (рахунок 91)” — відбувається закриття рахунка 91 „Загальновиробничі витрати”.
„Определения финансового результата/ Визначення фінансового результату” — відбувається визначення остаточного фінансового результату діяльності фірми (закриття всіх рахунків обліку доходів та витрат на відповідні субрахунки рахунка 79 „Фінансові результати”).
В полі „Примечание/ Примітка” вказуються додаткові зауваження щодо операції, яка оформлюється цим документом.
12.2. Облік ПДВ.
12.2.1. Облік податкового кредиту.
Податковий кредит підтверджується податковою накладною, ВМД, актом виконаних робіт тощо, які реєструються в Книзі обліку придбання. Згідно з чинним законодавством України при передоплаті підприємство має право нарахувати собі податковий кредит у момент сплати коштів контрагентам. Підтвердженням такої операції є отримана податкова накладна, яка має бути зареєстрована в системі шляхом введення документа „Запись книги приобретения/ Запис книги придбання” (рис. 12.2).
Рис12.2
Найоптимальніше — формувати
цей документ на основі вже сформованого
вхідного рахунку за допомогою кнопки
на панелі інструментів.
Новий документ можна створити:
ДОКУМЕНТЫ/ ДОКУМЕНТИ → НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ/ ПОДАТКОВИЙ ОБЛІК → ЗАПИСЬ КНИГИ ПРИОБРЕТЕНИЯ/ ЗАПИС КНИГИ ПРИДБАННЯ.
У вікні документа заповнюють
наступні реквізити: в полі „Номер”
автоматично вказується номер; в полі
„Дата документа”
проставляється дата отримання документа;
в полі „Контрагент”
вказується постачальник; „Вид
документа” обирається
із списку випадного меню (рис. 12.3):
податкова накладна,
розрахунок-коригування, вантажно-митна
декларація, чек (для реєстрації покупок
на суму менше 200 грн.) т
ощо.
Рис12.3.
„Номер документа” — вказується номер „паперової” накладної, що підтверджує факт придбання товарів (робіт, послуг).
В
полі „Заказ/ Замовлення”
вказується назва і реквізити документа,
на основі якого здійснюється відвантаження
продукції (в даному випадку Рахунок
вхідний). В полі „Вид
НДС/ Вид ПДВ” вказується
ставка ПДВ (20%). У групі реквізитів „Вид
операции/ Вид операції”
вказані поля, де встановлення прапорця
вказує на належність операції з
оприбуткування ТМЦ тому чи іншому виду
(рис. 12.4).
Рис.12.4
При встановленні прапорця поряд з реквізитом „Операция по импорту/ Операції з імпорту” у вікні з’являються додаткові поля, пов’язані з датами видачі та погашення податкового векселя.
Група реквізитів „Суммы/ Суми” в полях „Без НДС/ Без ПДВ”, „НДС/ ПДВ”, „З НДС/ З ПДВ” відображається відповідно сума придбаних товарів, без ПДВ; сума ПДВ; загальна сума придбаних товарів за зареєстрованою операцією.
В полі „Дата оплати” вказується дата сплати грошових коштів за придбані товари. В полі „Форма оплати” із списку випадного меню вказується форма оплати за придбані товари.
Даний документ переважно не формує бухгалтерських проведень.
Після реєстрації заповненого документа його можна буде переглянути в Журналі „Книга обліку придбання”, що є спеціальним звітом для формування листків Книги придбання. В документа „Запись книги приобретения” нема друкованої форми. Для отримання друкованої форми документа „Книга придбання” потрібно у відповідному журналі встановити на необхідному документі курсор і натиснути екранну кнопку „Печать книги приобретения/ Друк книги придбання”.