Тестові завдання

1. Здатність позичальника повернути кредит і виплатити відсотки за нього в терміни, що обумовлені кредитним договором, - це:

1) кредитоспроможність клієнта; 2) платоспроможність клієнта;

3) кредитоспроможність банку; 4) рентабельність активів.

2. Аналіз, що здійснюється потенційним позичальником, називається:

1) факторним; 2) зовнішнім; 3) внутрішнім; 4) вторинним.

3. До критеріїв кредитоспроможності клієнтів банку не відносять:

1)фінансовий; 2) управлінський; 3) галузевий; 4) регіональний.

4. Який метод дозволяє оцінити кредитоспроможність позичальника в балах?

1) індексний метод; 2) рейтингова оцінка;

3) метод коефіцієнтів; 4) балансовий метод.

5. Який коефіцієнт можна визначити за формулою ?

1) коефіцієнт проміжної ліквідності;

2) коефіцієнт абсолютної ліквідності;

3) коефіцієнт загального покриття;

4) ефективність витрат праці.

6. За якою формулою можна визначити коефіцієнт загального покриття?

1) ; 2) ; 3) ; 4) .

7. Якщо коефіцієнт абсолютної ліквідності дорівнює 1, то це свідчить про:

1. достатню кількість обігових коштів для виконання зобов'язань;

2. достатню забезпеченість підприємства власними обіговими коштами;

3. надмірну кількість власних обігових коштів;

4. перевагу високоліквідних активів у загальній їхній сумі.

8. Які показники характеризують ефективність використання всіх ресурсів потенційного позичальника банку?

1) ділової активності; 2) платоспроможності;

3) рентабельності; 4) ліквідності.

9. За якою формулою розраховується чиста рентабельність виробництва на підприємстві?

1) ; 2) ; 3) ; 4) .

10. Який показник можна розрахувати за формулою:

1) показник платоспроможності;

2) коефіцієнт фінансової залежності;

3) коефіцієнт фінансового ризику;

4) коефіцієнт фінансової автономності.

Тема 5. Статистика доходів банків

Під час вивчення даної теми необхідно засвоїти сутність і види доходів від активних операцій банку (доходи від кредитної й інвестиційної діяльності, від лізингових, факторингових, комісійних операцій, а також від операцій з цінними паперами і валютою), значення доходів банку. Навчитися аналізувати структуру доходів, фактори формування процентних і непроцентних доходів, виконувати аналіз динаміки доходів банку. Освоїти методику індексного аналізу середньої процентної ставки за користування кредитом. Застосовувати дисперсійний, кореляційно-регресійний аналіз доходів, а також непараметричні методи виявлення взаємозв'язків доходів з іншими соціально – економічними показниками.

Рішення типових задач

Приклад 1. Використовуючи дані, що наведені нижче, розрахуйте за допомогою індексів змінного та постійного складу, а також індексу структурних зрушень, як зміниться середня процентна ставка за користування кредитом. Визначте абсолютну зміну доходів банку (плати за користування кредитом) під впливом названих факторів.

Відділення банку	Базисний період		Звітний період
	процентна ставка, %	розмір кредиту, що надається, млн. грн.	процентна ставка, %	розмір кредиту, що надається, млн. грн.
1	20	240	18	255
2	18	200	15	210
3	14,5	220	13	200

Рішення

1) індекс середньої процентної ставки змінного складу:

отже, середня процентна ставка у звітному періоді порівняно з базисним знизилася на 11,4%. Це зниження викликане зміною рівня процентної ставки і структури кредиту, що надається.

2) індекс середньої процентної ставки постійного складу:

Середня процентна ставка знизилася на 12,2% тільки за рахунок зміни рівня процентної ставки у відділеннях банку;

3) індекс структурних зрушень:

Зміна структури наданого кредиту призвела до зростання середньої процентної ставки за кредитами на 0,9%.

4) абсолютна зміна доходів банку від наданих кредитів (плати за користування кредитом) визначається так:

а) за рахунок зміни розміру наданого кредиту:

б) під впливом структури наданого кредиту:

в) за рахунок зміни індивідуальної процентної ставки:

г) загальне зниження суми отриманого доходу за використання наданого банком кредиту визначається:

Приклад 2. За підсумками аналітичного угруповання, що характеризує залежність розміру доходів банків від обсягу ресурсів за допомогою однофакторного дисперсійного комплексу: 1) оцінити тісноту зв'язку між розміром доходів і обсягом ресурсів за допомогою емпіричного кореляційного відношення і коефіцієнту детермінації; 2) розрахувати F - критерій і зробити висновок про статистичну істотність зв'язку між факторами, що досліджуються. Зробіть висновки.

Групи банків за обсягом ресурсів, млн. грн.	Кількість банків	Доходи банків, млн.грн.	Сума доходів	У середньому на один банк
187,3-236,7	4	3,4; 7,1; 1,6; 6,5	18,6	4,7
236,7-286,1	10	5,6; 4,7; 4,9; 2,4; 2,6;0;2,5; 4,3; 0,8; 2,2.	30,0	3,0
286,1-335,5	4	6,1;3,9;1,7; 4,6.	16,3	4,1
335,5-384,9	2	1,7; 2,6	4,3	2,2
Разом	20	-	69,2	3,5

[Джерело: Інвестгазета , №1, 2005р. с.12-17]

Рішення

1. Для перевірки статистичної істотності залежності доходів банків від ресурсів використовуємо однофакторний дисперсійний комплекс. Попередньо необхідно розрахувати відповідні девіації і дисперсії.

Таким чином, виконується правило розкладання девіацій:

= 74 = 13+61

число ступенів свободи для кожного виду девіації:

для факторної: ;

для залишкової: ;

для загальної: .

Тоді відповідні дисперсії складатимуть:

- факторна, що вимірює варіацію доходів банків під впливом ресурсів;

;

- залишкова дисперсія, що характеризує зміну доходів під впливом неврахованих факторів;

;

• загальна дисперсія відображає варіацію доходів під впливом усіх факторів:

;

Розрахуємо F – критерій за співвідношенням факторної і залишкової дисперсій:

Табличне значення - критерію визначаємо за допомогою таблиці розподілу Фішера-Снедекора

Розрахункове значення - критерію менше за табличне, отже, залежність між доходами і ресурсами не є істотною, тобто вона встановлена лише для даної сукупності банків. На всю сукупність банків України виявлені закономірності поширити не можна.

2. Оцінимо тісноту зв'язку на підставі емпіричного кореляційного відношення . Попередньо визначимо міжгрупову дисперсію:

;

і загальну: ;

.

Емпіричне кореляційне відношення свідчить, що залежність між доходами банків та обсягом банківських ресурсів помірна.

Розрахуємо коефіцієнт детермінації .

Таким чином, зміна доходів банків на 19% обумовлена варіацією обсягів банківських ресурсів, інша частина варіації пояснюється впливом неврахованих факторів.

Приклад 3. За даними 20 банків України виконано кореляційно-регресійний аналіз із застосуванням комп'ютерної програми «STATISTIСА».

Результативна ознака (Y) - доходи банків; факторами виступають: Х₁ - активи банків; Х₂ - ресурси банків; Х₃ – процентна ставка по депозитах.

Кореляційний аналіз передбачає розрахунок матриці парних коефіцієнтів кореляції, які дозволяють установити істотні фактори (пов'язані тісною залежністю з доходами), а також виявити несамостійні фактори, тобто наявність мультиколінеарності (залежності між факторами, що аналізуються).

Матриця парних коефіцієнтів кореляції

Y Х₁ Х₂ Х₃

Y 1,00

Х₁ 0,72 1,00

Х₂ 0,75 1,00 1,00

Х₃ 0,73 0,95 0,96 1,00

Аналіз матриці парних коефіцієнтів показує:

1) з доходами тісно пов'язані всі фактори, що аналізуються(0,72;0,75;0,73);

2) фактори, що досліджуються, тісно корелюють між собою.

Так, зв'язок між активами і ресурсами - функціональний , зв'язок між ресурсами та процентними ставками по депозитах – дуже тісний , зв’язок між активами та процентними ставками по депозитах також дуже тісний . Тому з подальшого аналізу виключаємо ті фактори, які менше пов'язані з (доходами банку). У нашому прикладі необхідно виключити активи та процентну ставку по депозитах , залишивши в моделі найбільш тісно пов'язаний з доходами фактор – ресурси банку .

Далі дослідження зводиться до парного кореляційно-регресійного аналізу. Зв'язок між доходами та ресурсами банків - тісний. Коефіцієнт детермінації показує, що варіація доходів на 56,3% обумовлюється зміною ресурсів банків, інші 43,7% - це вплив неврахованих факторів.

Для виконання регресійного аналізу було апробовано ряд функцій (пряма, парабола, гіпербола, показова, експонента, логарифмічна). За формальними критеріями апроксимації (мінімальний квадрат відхилень - 15892,155, мінімальна відносна помилка апроксимації 6,7% і максимальний F-критерій - 10,146) в автоматичному режимі відібрано рівняння параболи другого порядку, що найбільш точно описує вихідні дані:

Під час аналізу рівняння параболи треба звернути увагу на знаки перед параметрами. У нашому випадку доходи банків зростають (+0,002) з незначним прискоренням. Параметр а₂ =0,0001 млн. грн. характеризує збільшення доходів банку з незначним прискоренням.