- •Тема 1. Предмет, метод і задачі дисципліни «банківська статистика»
- •Тема 2. Статистика формування ресурсів банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 3. Статистика використання ресурсів банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 4. Статистика кредитоспроможності клієнтів
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 5. Статистика доходів банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 6. Статистика витрат банків
- •Рішення типових задач
- •Вихідні дані для розрахунку параметрів моделі
- •Логарифми параметрів виробничої функції
- •Підсумки регресійної статистики
- •Коефіцієнти виробничої функції
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 7. Статистика прибутку банку
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 8. Статистика ліквідності і платоспроможності банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 9. Статистичне забезпечення маркетингової діяльності банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 10. Статистика ефективності банківської діяльності
- •Рішення типових задач
- •Рішення
- •Рішення
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Глосарій
- •Консолідований баланс за 20_ рік
- •Консолідований звіт про фінансові результати
- •Консолідований звіт про рух грошових коштів за 200_ рік
- •Форма 4 Консолідований звіт про власний капітал
- •Сидорова Антоніна Василівна юріна Наталія Олександрівна практикум з банківської статистики
Задачі для самостійного рішення
Задача 4.1. Маємо дані звіту підприємства про фінансові результати (Ф. № 2) за період:
Показники |
млн. грн. |
Доход (виторг) від реалізації (ВР) |
130 |
ПДВ, акцизний збір, інші відрахування від доходу |
30 |
Собівартість реалізованої продукції (В) |
85 |
Адміністративні витрати (ВА) |
3,5 |
Витрати на збут (ВЗ) |
11,5 |
Інші операційні доходи (ДО) |
1,4 |
Доход від участі в капіталі (ДК) |
0,3 |
Інші фінансові доходи (ІД) |
0,2 |
Фінансові витрати (ФВ) |
10,0 |
Оцініть кредитоспроможність підприємства-позичальника, розрахувавши: 1) чистий доход (виторг) від реалізації продукції (ЧД); 2) валовий прибуток від реалізації ; 3) прибуток від операційної діяльності ; 4) прибуток від звичайної діяльності до оподатковування ; 5) чистий прибуток , якщо ставка податку на прибуток – 25%.
Задача 4.2. За даними задачі 4.1. зробіть висновки про кредитоспроможність підприємства-позичальника, визначивши: 1) рентабельність капіталу і рентабельність власного капіталу; 2) валову, операційну і чисту рентабельність продажів (реалізованої продукції); 3) валову і чисту рентабельність виробництва.
Довідка. За даними балансів підприємства за звітний період середній розмір пасивів склав - 72 млн. грн., а розмір власного капіталу підприємства – 15 млн. грн.
Задача 4.3. Маємо дані по підприємству за звітний місяць:
- чистий доход – 114 тис. грн.;
- валовий прибуток від реалізації – 24 тис. грн.;
- адміністративні витрати і витрати на збут – 35 тис. грн.
- інші операційні доходи – 13 тис. грн.
Визначите: 1) собівартість реалізованої продукції; 2) прибуток від операційної діяльності; 3) валову й операційну рентабельність продажів; 4) валову і чисту рентабельність виробництва.
Задача 4.4. Проаналізуйте ефективність використання кредиту підприємством.
млн. грн.
Квартал |
Заборгованість за кредитом на початок кварталу |
Виторг від реалізації продукції |
Прибуток |
1 |
34,8 |
132,3 |
59,1 |
2 |
26,4 |
108,6 |
39,6 |
3 |
32,4 |
- |
- |
Визначите за 1 і 2 квартали: 1) середній розмір заборгованості за кредитом; 2) розмір прибутку на 1 грн. наданого кредиту; 3) виторг від реалізації в розрахунку на 1 грн. кредиту; 4) співвідношення між темпами росту реалізації і заборгованості за кредитом у 2 кварталі у порівнянні з 1 кварталом; 5) абсолютну зміну виторгу від реалізації за рахунок впливу кредиту й ефективності його використання; 6) абсолютну зміну прибутку за рахунок кредиту й ефективності його використання. Зробіть висновки.
Задача 4.5. Промінвестбанк повідомив дані про обсяги реалізації продукції і залишки заборгованості за кредитом у підприємств у базисному і звітному кварталах.
тис. грн.
Підприємства |
Виторг від реалізації продукції в порівняних цінах (без ПДВ) |
Середній залишок заборгованості за кредитом в оборотні кошти |
||
базисний квартал |
звітний квартал |
базисний квартал |
звітний квартал |
|
1 |
4360 |
4557 |
1036 |
1072 |
2 |
3814 |
3960 |
1001 |
990 |
3 |
2102 |
2164 |
669 |
687 |
Визначите: 1) показники ефективності використання кредиту по кожному підприємству й у цілому в звітному і базисному періодах; 2) індекси ефективності використання кредиту змінного, постійного складу і структурних зрушень у наданих кредитах; 3) приріст виторгу від реалізації продукції під впливом: а) збільшення кредиту; б) перерозподілу заборгованості по підприємствах (зміни структури); в) зміни ефективності використання кредиту.
Задача 4.6. Маємо дані по підприємству за звітний місяць:
- чистий доход – 174 тис. грн.;
- прибуток від операційної діяльності – 84 тис. грн.;
- доход від участі у капіталі – 2 тис. грн.;
- фінансові витрати – 15 тис. грн.;
- податок на прибуток – 10 тис.грн.
Розрахуйте: 1) прибуток від звичайної діяльності до оподатковування; 2) чистий прибуток; 3) операційну і чисту рентабельність продажів.
Задача 4.7. Маємо фінансові показники діяльності підприємства за два роки.
млн. грн.
Показники |
Базисний рік |
Звітний рік |
Виторг від реалізації продукції в порівнянних цінах (без ПДВ) |
207,5 |
216,5 |
Валовий прибуток |
29,0 |
31,6 |
Середній залишок обігових коштів |
76,8 |
80,9 |
Середній залишок заборгованості за кредитом в обігові кошти |
33,9 |
37,4 |
Визначите: 1) обсяг реалізації продукції на 1 грн. кредитних вкладень; 2) валовий прибуток на 1 грн. кредитних вкладень; 3) індекси розрахованих показників ефективності використання кредиту за обсягом реалізації і прибутку; 4) показники оборотності обігових коштів; 5) коефіцієнт співвідношення між індексами ефективності кредиту й оборотності обігових коштів.