Тестові завдання

1. Різниця між сумою доходів, отриманих банком, і сумою витрат за всіма видами банківської діяльності - це:

1) валовий прибуток; 2) чистий доход;

3) прибуток від операцій банку; 4) чистий торговельний доход.

2. Відзначте елемент, що не є складовою частиною валового прибутку:

1) чистий процентний доход; 2) чистий торговельний доход;

3) витрати на заробітну плату; 4) дивідендний доход.

3. Валовий прибуток, очищений від адміністративних і витрат на персонал, – це:

1) чистий прибуток; 2) прибуток від операцій;

3) операційний доход; 4) оподатковуваний прибуток.

4. У 1 кварталі 2005р. прибуток від операцій банку склав 10 млн.грн., витрати на забезпечення банківської діяльності – 6 млн.грн. Визначте валовий прибуток або збиток банку за 1 квартал:

1) + 16 млн.грн.; 2) +4 млн.грн.; 3) -16 млн.грн; 4) -4 млн.грн.

5. Розрахуйте величину чистого прибутку банку, якщо валовий прибуток – 32 млн.грн., витрати на забезпечення банківської діяльності – 9 млн. грн., податок на прибуток – 2 млн.грн.:

1) 11 млн.грн.; 2) 30 млн.грн; 3) 21 млн.грн; 4) 23 млн.грн..

6. Операційні доходи банку – 43 млн.грн., операційні витрати – 12 млн.грн., витрати на безнадійну заборгованість – 5 млн.грн. Визначите величину прибутку від операцій:

1) 38 млн.грн.; 2) 31 млн.грн; 3) 26 млн.грн.; 4) 43 млн.грн.

7. Розмір власного капіталу банку збільшився на 2%, чистий прибуток на 5%. Як зміниться рентабельність капіталу банку?:

1) знизиться на 2,9%; 2) збільшиться в 2,5 рази;

3) збільшиться на 3%; 4) збільшиться на 2,9%.

8. Укажіть формулу, по якій можна знайти абсолютну зміну прибутку від операцій банку під впливом структури активних операцій:

1) ;

2) ;

3) ;

4) .

9. Як зміниться чистий прибуток банку, якщо величина активів збільшиться на 3%, а рентабельність активів знизиться на 4%?

1) знизиться на 1,1%; 2) збільшиться на 33,3%;

3) збільшиться на 1%; 4) знизиться на 25%.

10. У базисному періоді чистий прибуток банку складав 37 млн. грн, у звітному - 43 млн грн., розмір активів – 681 млн. грн. і 886 млн.грн. відповідно.

Розрахуйте, як зміниться рентабельність активів за рахунок величини активів.

1) збільшиться на 0,7%; 2) знизиться на 9,3%;

3) збільшилася на 1%; 4) знизиться на 1,5%.

Тема 8. Статистика ліквідності і платоспроможності банків

У даній темі необхідно розглянути сутність і значення ліквідності балансу банку, вивчити систему показників ліквідності і методику їхнього розрахунку. Вивчити сутність і значення платоспроможності банку, систему показників платоспроможності, методику зведеної оцінки надійності банку.

Рішення типових задач

Приклад 1. Маємо наступні дані балансу банку:

Найменування статті	Тис. грн.	Коеф. ризику, %
Кошти й залишки на рахунках НБУ	4193	0
Цінні папери, що рефінансуються НБУ	506	0
Кошти до запитання в інших банках	18844	50
Короткострокові кредити	10350	10
Кредити, надані місцевим органам влади	7139	20
Пролонговані кредити клієнтам	30274	100
Прострочені кредити клієнтам	8512	100
Основні засоби та нематеріальні активи	4930	100
Нараховані доходи до запитання	11980	100
Кошти банків – кореспондентів	34636	-
Кошти клієнтів – кореспондентів	48396	-
Цінні папери, емітовані банком	3055	-
Власний капітал	22612	-
Статутний фонд	18042	-

Визначте: 1) коефіцієнт загальної платоспроможності та ліквідності; 2) коефіцієнт достатності власного капіталу та коефіцієнт Кука; 3) коефіцієнт достатності статутного фонду; 4) коефіцієнт співвідношення власного, позикового та залученого капіталу; 5) коефіцієнт співвідношення розмірів кредитів, наданих банком, і його власних коштів.

Рішення

1. Розрахуємо коефіцієнт загальної платоспроможності:

або 23,4%, тобто активи банку покриваються власним капіталом на 23,4%.

2. Розрахуємо коефіцієнт загальної ліквідності:

,

тобто на кожну гривню зобов'язань припадає 1,127 грн. активів.

3. Розрахуємо коефіцієнт достатності власного капіталу:

або 33,5%. Отже, з урахуванням ступеня ризику, власний капітал забезпечує активи на 33,5%. Порівняно з коефіцієнтом платоспроможності (0,234) цей показник вище.

4. Розрахуємо зворотний показник достатності власного капіталу, тобто коефіцієнт Кука: грн., це свідчить, що

на кожну гривню власного капіталу припадає 2,94 грн. ризикових активів.

5. Визначимо коефіцієнт достатності статутного фонду:

або 26,7%,

тобто з урахуванням ступеня ризику забезпеченість активів коштами статутного фонду становить 26,7%.

6. Коефіцієнт відношення власного капіталу до позикових і залучених коштів (коефіцієнт незалежності) визначимо за наступною формулою:

або 26,3%.

Таким чином, на 1грн. позикових і залучених коштів припадає 0,263 грн. власного капіталу. Тобто залежність банку від позикових і залучених коштів складає 73,7%.

7. Розрахуємо коефіцієнт співвідношення наданих банком кредитів і власних коштів.

, тобто на кожну гривню власного капіталу припадає 2,49 грн. кредитів.