Рішення
1. Розрахуємо ефективність використання банківських ресурсів за 2004р.:
доходів
на 1 грн. банківських ресурсів.
Визначимо
ефективність використання банківських
ресурсів за
2005р.:
2. Визначимо загальну абсолютну зміну ефективності банківських ресурсів:
Тобто порівняно з 2004 р. у 2005 р. ефективність банківських ресурсів зросла на 0,039 грн. у розрахунку на 1 грн. ресурсів.
Така зміна відбулася:
а) під впливом зміни доходів банку:
За рахунок зростання доходів ефективність використання банківських ресурсів збільшилася на 0,015 грн.;
б) під впливом зміни розміру власних ресурсів банку:
За рахунок зростання розміру власних ресурсів ефективність використання банківських ресурсів знизилася на 0,004 грн.;
в) під впливом зміни обсягу залучених ресурсів банку:
За рахунок зниження обсягу залучених ресурсів ефективність використання банківських ресурсів збільшилася на 0,016 грн.;
г) під впливом зміни обсягу позикових ресурсів банку:
За рахунок зниження обсягу позикових ресурсів ефективність використання банківських ресурсів збільшилася на 0,012 грн.
При цьому виконується наступна рівність:
3. Оцінимо відносну зміну ефективності використання банківських ресурсів:
.Тобто
ефективність використання банківських
ресурсів збільшилася в 1,364 рази або на
36,4%.
У тому числі:
а) під впливом зміни доходів банку:
,
тобто в 2005 р. за рахунок зростання доходів банку ефективність використання банківських ресурсів збільшилася в 1,14 рази або на 14% порівняно з 2004 р.;
б) під впливом зміни розміру власних ресурсів банку:
,
тобто в 2005р. за рахунок росту обсягів
власних коштів ефективність банківських
ресурсів скоротилася в 0,967 рази або на
3,3 % порівняно з 2004 р.;
в) під впливом зміни обсягу залучених ресурсів банку:
або
113,6%, тобто в 2005р. за рахунок зниження
обсягів залучених ресурсів ефективність
банківських ресурсів зросла в 1,136 рази
або на 13,6 % порівняно з 2004 р.;
г) під впливом зміни обсягу позикових ресурсів банку:
або
108,9%, за рахунок зниження обсягу позикових
коштів ефективність використання
банківських ресурсів збільшилася в
1,089 рази або на 8,9% .
Приклад 3. Система комерційного банку включає 14 філій. Для аналізу ступеня стійкості філії згруповані за обсягом доходів з нерівними прогресивно зростаючими в арифметичній прогресії інтервалами. Виконати порівняльний аналіз розподілу філій за доходами:
Таблиця 10.3
Розподіл філій банку за доходами у 2004-2005р.р.
Групи філій банку за обсягом доходів, млрд.грн. |
2004 рік |
2005 рік |
||
Кількість філій |
Питома вага, % |
Кількість філій |
Питома вага, % |
|
До 3,07 |
2 |
14,3 |
2 |
14,3 |
3,07-4,55 |
6 |
42,3 |
3 |
21,4 |
4,55-6,77 |
3 |
21,7 |
5 |
35,7 |
Вище 6,77 |
3 |
21,7 |
4 |
28,6 |
Разом |
14 |
100,0 |
14 |
100,0 |
Рівень стійкості функціонування банківської діяльності оцінюється на основі системи зведених статистичних характеристик розподілу і показників варіації. Вони дозволяють визначити рівень стійкості або напрямок дестабілізації стійкого стану.
Для оцінки фінансової стійкості необхідно розрахувати:
середній доход на одну філію банку;
коефіцієнт варіації доходів;
структурні середні розподілу (моду і медіану);
децильний коефіцієнт диференціації;
коефіцієнт Джині;
криву розподілу Лоренца.
За 2004 рік середній доход на одну філію склав 5,0 млрд.грн., коефіцієнт варіації – 30,2%,невеликий, що свідчить про вірогідність середнього значення доходів й однорідність сукупності банків. Модальне значення показує, що у даного банку переважають філії з доходом 3,92 млрд.грн.; медіана – 4,3 млрд.грн., тобто половина філій має прибуток вище наведеного значення, інша половина - нижче. Децильний коефіцієнт диференціації склав 2,93, тобто мінімальний доход 10% найбільш доходних філій майже у 3 рази перевищує максимальний доход 10% найменш доходних філій. Значення коефіцієнта Джини, що дорівнює 0,21, свідчить про невисоку концентрацію філій (припустимий рівень коефіцієнта 0,4).
За 2005 рік середній доход на одну філію склав 5,58 млрд.грн, коефіцієнт варіації – 6,4% , що значно краще в порівнянні з 2004 роком. Збільшилися в порівнянні з 2004 роком модальне і медіанне значення доходів філій і склали, відповідно, 6,0 млрд. грн. і 5,44 млрд. грн. Децильний коефіцієнт диференціації склав 3,1, тобто мінімальний доход 10% найбільш доходних філій у 3,1 рази перевищує максимальний доход 10% найменш доходних філій. Значення коефіцієнта Джини, дорівнює 0,2, що свідчить про трохи меншу концентрацію філій у 2005 році у порівнянні з 2004 р.
Графічне зображення характеру розподілу філій комерційного банку представлено кривою Лоренца (рис. 10.1).
Рис.10.1. Крива розподілу філій банку за доходами, 2004 –2005 р.р.
На графіку видно, що в 2005 році значного наближення розподілу до рівномірного не було. Крива лише небагато змінила свій вид убік збільшення частки філій з більш низькими доходами і зниження частки філій з високими доходами.
Система статистичних показників свідчить про досить високу стійкість функціонування банку. По-перше, невеликі значення коефіцієнтів децильної диференціації і Джини підтверджують висновок про невисоку концентрацію доходів; по-друге, стабільність середньоквадратичних відхилень і зниження коефіцієнта варіації характеризують, що рівень ризику варіації доходів знаходиться в припустимих межах; по-третє, збільшення показників центру розподілу (моди і медіани) свідчить про позитивну динаміку доходів банку.