- •Тема 1. Предмет, метод і задачі дисципліни «банківська статистика»
- •Тема 2. Статистика формування ресурсів банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 3. Статистика використання ресурсів банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 4. Статистика кредитоспроможності клієнтів
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 5. Статистика доходів банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 6. Статистика витрат банків
- •Рішення типових задач
- •Вихідні дані для розрахунку параметрів моделі
- •Логарифми параметрів виробничої функції
- •Підсумки регресійної статистики
- •Коефіцієнти виробничої функції
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 7. Статистика прибутку банку
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 8. Статистика ліквідності і платоспроможності банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 9. Статистичне забезпечення маркетингової діяльності банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 10. Статистика ефективності банківської діяльності
- •Рішення типових задач
- •Рішення
- •Рішення
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Глосарій
- •Консолідований баланс за 20_ рік
- •Консолідований звіт про фінансові результати
- •Консолідований звіт про рух грошових коштів за 200_ рік
- •Форма 4 Консолідований звіт про власний капітал
- •Сидорова Антоніна Василівна юріна Наталія Олександрівна практикум з банківської статистики
Форма 4 Консолідований звіт про власний капітал
за 200_ рік
(тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Статутний капітал зареєстрований, сплачений |
Капіталі- зовані дивіденди |
Викуплені власні акції |
Емісійні різниці |
Накопичені курсові різниці |
Резерви та інші фонди |
Резерви переоцінки |
Нерозпо- ділений прибуток (непокритий збиток) |
Капітал, резервні та інші фонди (усього) |
Попередній рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
Залишок на 1 січня звітного року |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Скоригований залишок на початок року |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коригування: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Зміна облікової політики |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2 |
Виправлення помилок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Переоцінка необоротних активів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх реалізації |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Накопичені курсові різниці |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Чистий прибуток звітного року |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Розподіл прибутку до загальних резервів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Розподіл прибутку до резервних фондів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Розподіл прибутку до інших фондів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Дивіденди, що сплачені у звітному році |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Дивіденди, що капіталізовані у звітному році |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Сплата
до р |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Внески за акціями нового випуску |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Викуплені власні акції |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Продаж раніше викуплених власних акцій |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Анульовані раніше викуплені акції |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня звітного року |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
„___”____________ 200_ року |
Керівник ____________________________ (підпис, прізвище, ім’я, по батькові) |
____________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер _________________ (підпис, прізвище, ім’я, по батькові) |
О
Для виконання
лабораторних робіт |
|||||||
№ п/п |
Назва показника |
01.01. 2001 р. |
01.01. 2002 р. |
01.01. 2003 р. |
01.01. 2004 р. |
01.12. 2004 р. |
|
1 |
Кількість зареєстрованих банків |
195 |
189 |
182 |
179 |
182 |
|
2 |
Вилучено з Державного реєстру банків (з початку року) |
9 |
9 |
12 |
8 |
3 |
|
3 |
Кількість банків, що перебувають у стадії ліквідації |
38 |
35 |
24 |
20 |
20 |
|
4 |
Кількість діючих банків |
153 |
152 |
157 |
158 |
160 |
|
4.1 |
Із них: з іноземним капіталом; |
22 |
21 |
20 |
19 |
19 |
|
4.1.1 |
у тому числі зі 100-відсотковим іноземним капіталом |
7 |
6 |
7 |
7 |
7 |
|
5 |
Частка іноземного капіталу в статутному капіталі банків, % |
13.3 |
12.5 |
13.7 |
11.3 |
9.7 |
|
|
Активи, млн. грн. |
||||||
1 |
Загальні активи (не скориговані на резерви за активними операціями) |
39 866 |
50 785 |
67 774 |
105 539 |
140 332 |
|
1.1 |
Чисті активи (скориговані на резерви за активними операціями) |
37 129 |
47 591 |
63 896 |
100 234 І |
133 264 |
|
2 |
Високоліквідні активи |
8 270 |
7 744 |
9 043 |
16 043 |
20 198 |
|
3 |
Кредитний портфель |
23 637 |
32 097 |
46 736 |
73 442 |
98 312 |
|
3.1 |
У тому числі: кредити, надані суб'єктам господарювання; |
18 216 |
26 564 |
38 189 |
57 957 |
75 405 |
|
3.2 |
кредити, надані фізичним особам |
941 |
1 373 |
3 255 |
8 879 |
15 037 |
|
4 |
Довгострокові кредити |
3 309 |
5 683 |
10 690 |
28 136 |
45 407 |
|
4.1 |
У тому числі довгострокові кредити, надані суб'єктам господарювання |
2 761 |
5 125 |
9 698 |
23 239 |
34 321 |
|
5 |
Проблемні кредити (прострочені та сумнівні) |
2 679 |
1 863 |
2 113 |
2 500 |
2 951 |
|
6 |
Вкладення в цінні папери |
2 175 |
4 390 |
4 402 |
6 534 |
8 673 |
|
7 |
Резерви за активними операціями банків |
2 737 |
3 194 |
3 905 |
5 355 |
7 211 |
|
|
Відсоток виконання формування резерву |
61.5 |
85.4 |
93.3 |
98.2 |
99.8 |
|
7.1 |
У тому числі резерв на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями |
2 336 |
2 963 |
3 575 |
4 631 |
6 245 |
|
Пасиви, млн. грн. |
|||||||
1 |
Пасиви, всього |
37 129 |
47 591 |
63 896 |
100 234 |
133 264 |
|
2 |
Балансовий капітал |
6 507 |
7 915 |
9 983 |
12 882 |
17 159 |
|
2.1 |
У тому числі: статутний капітал; |
3 671 |
4 573 |
5 998 |
8 116 |
10 754 |
|
2.2 |
частка капіталу в пасивах (капіталоємність) |
17.5 |
16.6 |
15.6 |
12.9 |
12.9 |
|
3 |
Зобов'язання банків |
30 622 |
39 676 |
53 913 |
87 352 |
116 105 |
|
3.1 |
У тому числі кошти суб'єктів господарювання |
13 071 |
15 653 |
19 703 |
27 987 |
40 824 |
|
3.1.1 |
із них строкові кошти суб'єктів господарювання |
2 867 |
4 698 |
6 161 |
10 391 |
14 754 |
|
3.2 |
Вклади фізичних осіб |
6 649 |
11 165 |
19 092 |
32 113 |
42 369 |
|
3.2.1 |
із них строкові вклади фізичних осіб |
4 569 |
8 060 |
14 128 |
24 861 |
33 325 |
|
Довідково |
|||||||
1 |
Регулятивний капітал, млн. грн. |
5 148 |
8 025 |
10 099 |
13 274 |
16 955 |
|
2 |
Адекватність регулятивного капіталу (Н2) |
15.53 |
20.69 |
18.01 |
15.11 |
15.19 |
|
3 |
Доходи, млн. грн. |
7 446 |
8 583 |
10 470 |
13 949 |
18 133 |
|
4 |
Витрати, млн. грн. |
7 476 |
8 051 |
9 785 |
13 122 |
16 865 |
|
5 |
Результат діяльності, млн. грн. |
-30 |
532 |
685 |
827 |
1 268 |
|
6 |
Рентабельність активів, % |
-0.09 |
1.27 |
1.27 |
1.04 |
1.18 |
|
7 |
Рентабельність капіталу, % |
-0.45 |
7.50 |
7.97 |
7.61 |
9.36 |
|
8 |
Чиста процентна маржа,% |
6.31 |
6.94 |
6.00 |
5.78 |
4.93 |
|
9 |
Чистий спред, % |
7.10 |
8.45 |
7.20 |
6.97 |
5.76 |
Основні показники діяльності банків України на 1 грудня 2005 року |
||||||||
п/п |
Назва показника |
|
01.01. 2001 р. |
01.01. 2002 р. |
01.01. 2003 р. |
01.01. 2004 р. |
01.01. 2005 р. |
01.12. 2005 р. |
1 |
Кількість зареєстрованих банків |
|
195 |
189 |
182 |
179 |
182 |
185 |
2 |
Вилучено з Державного реєстру банків (з початку року) |
|
9 |
9 |
12 |
8 |
4 |
1 |
3 |
Кількість банків, що перебувають у стадії ліквідації |
|
38 |
35 |
24 |
20 |
20 |
20 |
4 |
Кількість діючих банків |
|
153 |
152 |
157 |
158 |
160 |
164 |
4.1 |
Із них: з іноземним капіталом; |
|
22 |
21 |
20 |
19 |
19 |
23 |
4.1.1 |
у тому числі зі 100-відсотковим іноземним капіталом |
|
7 |
6 |
7 |
7 |
7 |
9 |
5 |
Частка іноземного капіталу в статутному капіталі банків, |
% |
13.3 |
12.5 |
13.7 |
11.3 |
9.6 |
9.8 |
Активи, млн. грн. |
||||||||
1 |
Загальні активи (не скориговані на резерви за активними |
|
|
|
|
|
|
|
|
операціями) |
|
39 866 |
50 785 |
67 774 |
105 539 |
141 497 |
212 420 |
1.1 |
Чисті активи (скориговані на резерви за активними |
|
|
|
|
|
|
|
|
операціями) |
|
37 129 |
47 591 |
63 896 |
100 234 |
134 348 |
203 458 |
2 |
Високоліквідні активи |
|
8 270 |
7 744 |
9 043 |
16 043 |
23 595 |
31 726 |
3 |
Кредитний портфель |
|
23 637 |
32 097 |
46 736 |
73 442 |
97 197 |
152 447 |
3.1 |
У тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
|
кредити, надані суб'єктам господарювання; |
|
18 216 |
26 564 |
38 189 |
57 957 |
72 875 |
105 449 |
3.2 |
кредити, надані фізичним особам |
|
941 |
1 373 |
3 255 |
8 879 |
14 599 |
30 395 |
4 |
Довгострокові кредити |
|
3 309 |
5 683 |
10 690 |
28 136 |
45 531 |
80 853 |
4.1 |
У тому числі довгострокові кредити, надані суб'єктам |
|
|
|
|
|
|
|
|
господарювання |
|
2 761 |
5 125 |
9 698 |
23 239 |
34 693 |
55 737 |
5 |
Проблемні кредити (прострочені та сумнівні) |
|
2 679 |
1 863 |
2 113 |
2 500 |
3 145 |
3 541 |
6 |
Вкладення в цінні папери |
|
2 175 |
4 390 |
4 402 |
6 534 |
8 157 |
12 623 |
7 |
Резерви за активними операціями банків |
|
2 737 |
3 194 |
3 905 |
5 355 |
7 250 |
9 153 |
|
Відсоток виконання формування резерву |
|
61.5 |
85.4 |
93.3 |
98.2 |
99.7 |
100.1 |
7.1 |
У тому числі резерв на відшкодування можливих |
|
|
|
|
|
|
|
|
втрат за кредитними операціями |
|
2 336 |
2 963 |
3 575 |
4 631 |
6 367 |
8 143 |
Пасиви, млн. грн. |
||||||||
1 |
Пасиви, всього |
|
37 129 |
47 591 |
63 896 |
100 234 |
134 348 |
203 458 |
2 |
Балансовий капітал |
|
6 507 |
7 915 |
9 983 |
12 882 |
18 421 |
23 495 |
2.1 |
У тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
|
статутний капітал |
|
3 671 |
4 573 |
5 998 |
8 116 |
11 605 |
14 833 |
2.2 |
частка капіталу в пасивах |
|
17.5 |
16.6 |
15.6 |
12.9 |
13.7 |
11.5 |
3 |
Зобов'язання банків |
|
30 622 |
39 676 |
53 913 |
87 352 |
115 927 |
179 964 |
3.1 |
У тому числі кошти суб'єктів господарювання; |
|
13 071 |
15 653 |
19 703 |
27 987 |
40 128 |
60 058 |
3.1.1 |
із них строкові кошти суб'єктів господарювання |
|
2 867 |
4 698 |
6 161 |
10 391 |
15 377 |
25 240 |
3.2 |
Вклади фізичних осіб; |
|
6 649 |
11 165 |
19 092 |
32 113 |
41 207 |
66 825 |
3.2.1 |
із них строкові вклади фізичних осіб |
|
4 569 |
8 060 |
14 128 |
24 861 |
33 204 |
52 092 |
Довідково |
||||||||
1 |
Регулятивний капітал, млн. грн. |
|
5 148 |
8 025 |
10 099 |
13 274 |
18 188 |
24 730 |
2 |
Адекватність регулятивного капіталу (Н2) |
|
15.53 |
20.69 |
18.01 |
15.11 |
16.81 |
14.65 |
3 |
Доходи, млн. грн. |
|
7 446 |
8 583 |
10 470 |
13 949 |
20 072 |
24 389 |
4 |
Витрати, млн. грн. |
|
7 476 |
8 051 |
9 785 |
13 122 |
18 809 |
22 448 |
5 |
Результат діяльності, млн. грн. |
|
-30 |
532 |
685 |
827 |
1 263 |
1 941 |
6 |
Рентабельність активів, % |
|
-0.09 |
1.27 |
1.27 |
1.04 |
1.07 |
1.31 |
7 |
Рентабельність капіталу, % |
|
-0.45 |
7.50 |
7.97 |
7.61 |
8.43 |
10.28 |
8 |
Чиста процентна маржа, % |
|
6.31 |
6.94 |
6.00 |
5.78 |
4.90 |
4.88 |
9 |
Чистий спред, % |
|
7.10 |
8.45 |
7.20 |
6.97 |
5.72 |
5.75 |
Основні показники діяльності та рейтинг комерційних банків
Банки |
Показники та рейтинг |
|||||||
Капітал, млн.грн |
Рейтинг |
Депозити, млн.грн. |
Рейтинг |
Кредитно-інвестиційний портфель, млн.грн. |
Рейтинг |
Прибуток , млн. грн |
Рейтинг |
|
Приватбанк |
1538,2 |
1 |
9318,0 |
1 |
11109,5 |
1 |
163,2 |
1 |
Аваль |
1276,1 |
2 |
8550,5 |
2 |
8614,3 |
2 |
- |
- |
Промінвестбанк |
1167,1 |
3 |
- |
- |
- |
- |
122,3 |
2 |
Укрсоцбанк |
816,9 |
4 |
5714,2 |
3 |
4561,5 |
3 |
85,7 |
4 |
Укрсибанк |
796,9 |
5 |
3310,3 |
5 |
4189,0 |
5 |
39,5 |
8 |
Укрпромбанк |
622,8 |
6 |
- |
- |
1917,6 |
10 |
- |
- |
Державний експортно-імпортний банк |
609,2 |
7 |
3201,8 |
6 |
4229,2 |
4 |
90,2 |
5 |
Надра |
465,6 |
8 |
2083,8 |
7 |
2936,5 |
8 |
- |
- |
Райффайзенбанк Україна |
437,1 |
9 |
2082,8 |
8 |
3365,2 |
7 |
- |
- |
Брокбізнесбанк |
436,6 |
10 |
1897,2 |
9 |
2233,2 |
9 |
- |
- |
Джерело: Рейтинг ТОП 100-2005.- №1 – 17 травня 2005. – 85 с.
Додаток
Для обчислення синусів і косинусів гармонік різних порядків користуються наступною таблицею. Значення coskt і sinkt для різних значень t
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
t |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
0 |
1 |
1 |
0 |
0 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
0,866 |
0,5 |
0,5 |
0,866 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
0,5 |
-0,5 |
0,866 |
0,866 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
0 |
-1 |
1 |
0 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
-0,5 |
-0,5 |
0,866 |
-0,866 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
-0,866 |
0,5 |
0,5 |
-0,866 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
-1 |
1 |
0 |
0 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
-0,866 |
0,5 |
-0,5 |
0,866 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
-0,5 |
-0,5 |
-0,866 |
0,866 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
0 |
-1 |
-1 |
0 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
0,5 |
-0,5 |
-0,866 |
-0,866 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
0,866 |
0,5 |
-0,5 |
-0,866 |
|
|
Таблиця розрахунку значень за рядом Фур’ є
Література
Закон України „Про банки і банківську діяльність ” від 7.12.2000р. № 2121 – 111/ Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. – 2001. – Видавництво 1. С. 3.
Закон України «Про оподаткування прибутку підприємств»(у редакції від 22 травня 1997 р. №283/97- ВР). Із змінами та доповненнями від 20.01.2005р.
Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп. / А.М. Мороз, М.Ш. Савлук, М.Ф., Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза. – К.: КНЕУ, 2002.- 476 с.
Банківська справа: Підручник / Під ред. О. І.Лаврушина. – М.: Фінанси і статистика, 1999. – 576с.
Головач А.В. Статистика банківської діяльності: Навч. посібник / А.В. Головач В.Б. Захожай, К.С. Базилевич.: К МАУП, 1999.–176 с.
Економічна статистика: Навч. посіб. / За наук. ред. д-ра екон. наук Р.М. Моторина. – К.: КНЕУ, 2005. – 362 с.
Звітність підприємств. Навчальний посібник / За ред. проф.
Вериги Ю.А. – Київ: Центр навчальної літератури, 2005. – 656 с.
Кочетков В.Н. Аналіз банківської діяльності: теоретико-прикладний аспект: Монографія. – К.: МАУП, 1999. – 192 с.
Парасій-Вергуненко І.М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. – К.: КНЕУ, 2003.- 347с.
Сидорова А.В. Статистика фінансів: Навчальний посібник. – Донецьк, «КІТІС», ДонДУ, 1998. -200 с.
Теория статистики: Учебник/Под ред. проф. Р.А. Шмойловой. – 3-е изд., перераб. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 560с.
Практикум построен в соответствии с методологическими основами статистики банковской деятельности. Содержит методические указания, решения типовых задач, тесты, задачи для самостоятельного решения, глоссарий и список литературных источников, рекомендованных для изучения. В приложениях представлены расчетные формулы, формы банковской статистической отчетности, показатели деятельности коммерческих банков, статистические критерии распределения.
Охватывает все темы курса „Банковская статистика” согласно образовательно-профессиональной программе.
Для студентов экономических специальностей высших учебных заведений, аспирантов, преподавателей, экономистов–практиков, которые занимаются анализом банковской деятельности.
Навчальне видання