- •Российская академия правосудия
- •Актуальные проблемы теории и практики налогового права
- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план очная форма обучения
- •Тематический план заочная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Тема 1. Квалификация публичных платежей с позиции нормативного определения налога и сбора
- •Тема 2. Опубликование и вступление в силу федеральных законов о налогах и сборах
- •Тема 3. Налоги, в которых презюмируется возможность налогоплательщика к их уплате. Косвенные налоги.
- •Тема 4. Общие вопросы исчисления суммы налога. Условные методы исчисления налога. Уплата налога через налогового агента. Льготное налогообложение. Налоговая выгода.
- •Тема 5. Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции, наиболее часто применяемые налоговыми органами
- •Тема 7. Вопросы добросовестности налогоплательщика. Споры относительно налоговой выгоды. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах.
- •Тема 8. Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов.
- •Тема 9. Налоговое планирование
- •Тематический план семинарских занятий для очной формы обучения
- •Тема 1. Квалификация публичных платежей с позиции
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 2.
- •Тема 2. Опубликование и вступление в силу федеральных законов о налогах и сборах.
- •Тема 3. Налоги, в которых презюмируется возможность
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 4.
- •Тема 4. Общие вопросы исчисления суммы налога. Условные методы исчисления налога. Уплата налога через налогового агента. Льготное налогообложение. Налоговая выгода.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 5.
- •Тема 5. Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции, наиболее часто применяемые налоговыми органами.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Тема 6. Требование об уплате налога. Лицевые счета по учету
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 7.
- •Тема 7. Вопросы добросовестности налогоплательщика. Споры относительно налоговой выгоды. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 8.
- •Тема 8. Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 9.
- •Тема 9. Налоговое планирование.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Тема 5. Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции,
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Рекомендуемая литература (ко всем темам) нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Судебная практика
- •Специальная и научная литература
- •Вопросы к зачету
Объем дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы |
Количество часов по формам обучения |
|
очная |
заочная |
|
Общая трудоемкость |
108 |
|
Аудиторные занятия |
54 |
12 |
Лекции |
36 |
10 |
Семинарские (практические) занятия |
18 |
2 |
Самостоятельная работа |
54 |
96 |
Форма итогового контроля |
зачет |
Тематический план очная форма обучения
№ п/п |
Темы дисциплины |
Всего часов |
Кол. ауд. часов |
Самост. работа |
|
Лекции |
Сем/пр. |
||||
|
Квалификация публичных платежей с позиции нормативного определения налога и сбора |
10 |
2 |
2 |
6 |
|
Опубликование и вступление в силу федеральных законов о налогах и сборах |
10 |
2 |
2 |
6 |
|
Налоги, в которых презюмируется возможность налогоплательщика к их уплате. Косвенные налоги |
14 |
6 |
2 |
6 |
|
Общие вопросы исчисления суммы налога. Условные методы исчисления налога. Уплата налога через налогового агента. Льготное налогообложение. Налоговая выгода |
14 |
6 |
2 |
6 |
|
Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции, наиболее часто применяемые налоговыми органами |
14 |
6 |
2 |
6 |
|
Требование об уплате налога. Лицевые счета по учету поступлений налогов в налоговых органах. Возврат (зачет) излишне уплаченных (взысканных) налогов. Косвенные способы принуждения налогоплательщика к уплате налога |
14 |
6 |
2 |
6 |
|
Вопросы добросовестности налогоплательщика. Споры относительно налоговой выгоды. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах |
12 |
4 |
2 |
6 |
|
Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов |
10 |
2 |
2 |
6 |
|
Налоговое планирование |
10 |
2 |
2 |
6 |
Итого |
108 в т.ч. НИРС и зачет |
36 |
18 |
54 |
Тематический план заочная форма обучения
№ п/п |
Темы дисциплины |
Всего часов |
Кол. ауд. часов |
Самост. работа |
|
Лекции |
Сем/пр. |
||||
|
Квалификация публичных платежей с позиции нормативного определения налога и сбора |
10 |
1 |
|
9 |
|
Опубликование и вступление в силу федеральных законов о налогах и сборах |
10 |
1 |
|
9 |
|
Налоги, в которых презюмируется возможность налогоплательщика к их уплате. Косвенные налоги |
14 |
1 |
|
13 |
|
Общие вопросы исчисления суммы налога. Условные методы исчисления налога. Уплата налога через налогового агента. Льготное налогообложение. Налоговая выгода |
14 |
1 |
|
13 |
|
Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции, наиболее часто применяемые налоговыми органами |
14 |
2 |
2 |
10 |
|
Требование об уплате налога. Лицевые счета по учету поступлений налогов в налоговых органах. Возврат (зачет) излишне уплаченных (взысканных) налогов. Косвенные способы принуждения налогоплательщика к уплате налога |
14 |
1 |
|
13 |
|
Вопросы добросовестности налогоплательщика. Споры относительно налоговой выгоды. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах |
12 |
1 |
|
11 |
|
Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов |
10 |
1 |
|
9 |
|
Налоговое планирование |
10 |
1 |
|
9 |
Итого |
108 в т.ч. НИРС и зачет |
10 |
2 |
96 |