- •Российская академия правосудия
- •Актуальные проблемы теории и практики налогового права
- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план очная форма обучения
- •Тематический план заочная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Тема 1. Квалификация публичных платежей с позиции нормативного определения налога и сбора
- •Тема 2. Опубликование и вступление в силу федеральных законов о налогах и сборах
- •Тема 3. Налоги, в которых презюмируется возможность налогоплательщика к их уплате. Косвенные налоги.
- •Тема 4. Общие вопросы исчисления суммы налога. Условные методы исчисления налога. Уплата налога через налогового агента. Льготное налогообложение. Налоговая выгода.
- •Тема 5. Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции, наиболее часто применяемые налоговыми органами
- •Тема 7. Вопросы добросовестности налогоплательщика. Споры относительно налоговой выгоды. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах.
- •Тема 8. Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов.
- •Тема 9. Налоговое планирование
- •Тематический план семинарских занятий для очной формы обучения
- •Тема 1. Квалификация публичных платежей с позиции
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 2.
- •Тема 2. Опубликование и вступление в силу федеральных законов о налогах и сборах.
- •Тема 3. Налоги, в которых презюмируется возможность
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 4.
- •Тема 4. Общие вопросы исчисления суммы налога. Условные методы исчисления налога. Уплата налога через налогового агента. Льготное налогообложение. Налоговая выгода.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 5.
- •Тема 5. Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции, наиболее часто применяемые налоговыми органами.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Тема 6. Требование об уплате налога. Лицевые счета по учету
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 7.
- •Тема 7. Вопросы добросовестности налогоплательщика. Споры относительно налоговой выгоды. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 8.
- •Тема 8. Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 9.
- •Тема 9. Налоговое планирование.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Тема 5. Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции,
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Рекомендуемая литература (ко всем темам) нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Судебная практика
- •Специальная и научная литература
- •Вопросы к зачету
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Российская академия правосудия
Приволжский филиал
Кафедра государственно-правовых дисциплин
Актуальные проблемы теории и практики налогового права
Учебно-методический комплекс
для студентов государственно-правовой специализации
(специальность 030501.65 Юриспруденция)
Нижний Новгород
2010 г.
Автор:
Тютин Денис Владимирович, кандидат юридических наук, доцент кафедры государственно-правовых дисциплин Приволжского филиала ГОУ ВПО РАП
Рецензенты:
Рашидов Омар Ширинович, кандидат юридических наук, доцент кафедры государственно-правовых дисциплин Приволжского филиала ГОУ ВПО РАП;
Гревцева Людмила Германовна, к.ю.н., доцент кафедры предпринимательского права ННГУ им. Н.И. Лобачевского.
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030501.65 Юриспруденция.
Одобрен на заседании кафедры государственно-правовых дисциплин Приволжского филиала ГОУ ВПО РАП 25 февраля 2010 г. (протокол № 7).
Утвержден Учебно-методическим советом Приволжского филиала ГОУ ВПО РАП 03 сентября 2010 г. (протокол № 1).
© Приволжский филиал ГОУ ВПО РАП, 2010
© Тютин Д.В., 2010
Содержание
Введение ………………………………………………………………………… 4
Объем дисциплины и виды учебной работы …………………………………... 5
Тематические планы …………………………………………………………….. 6
Программа ………………………………………………………………………. 8
Тематический план семинарских занятий (для очной формы обучения) …… 14
Планы семинарских занятий (для очной формы обучения) ………………….. 15
Тематический план семинарских занятий (для заочной формы обучения) …. 30
Планы семинарских занятий (для заочной формы обучения) ………….…….. 30
Методические рекомендации по изучению специального курса и организации
самостоятельной работы студентов ……………………………………………. 32
Рекомендуемая литература ко всем темам …………….………………………. 34
Вопросы для подготовки к зачету….…………………………………………… 45
Введение
Курс налогового права, изучаемый студентами – юристами, предполагает освоение базовых знаний по указанной дисциплине. В то же время, для решения ряда теоретических и практических проблем, которые могут быть поставлены перед выпускником юридического вуза, базового курса может быть недостаточно. Кроме того, круг указанных проблем изменяется со временем в зависимости от экономической ситуации в стране, реформирования налогового законодательства, появления новой судебной практики (в том числе правовых позиций высших судебных органов). Соответственно, цель дисциплины «Актуальные проблемы теории и практики налогового права», которая изучается на последнем курсе факультета подготовки специалистов для судебной системы, - ознакомление студентов государственно-правовой специализации с последними изменениями налогового законодательства, современными правовыми позициями судебных органов и мнениями ученых-юристов по наиболее актуальным проблемам теории и практики налогового права.
Учебно-методические материалы имеют целью оказать помощь студентам очной и заочной формы обучения в изучении учебной дисциплины «Актуальные проблемы теории и практики налогового права».
При изучении настоящего курса необходимо знание базового курса налогового права. Нормативной базой при изучении данного курса являются Конституция РФ, Налоговый кодекс РФ, иные федеральные нормативные правовые акты, нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации (на примере Нижегородской области), нормативные правовые акты муниципальных образований (на примере г. Н.Новгорода или другого муниципального образования). Кроме того, при изучении курса налогового права необходимо учитывать актуальную судебную практику.