- •Российская академия правосудия
- •Актуальные проблемы теории и практики налогового права
- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план очная форма обучения
- •Тематический план заочная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Тема 1. Квалификация публичных платежей с позиции нормативного определения налога и сбора
- •Тема 2. Опубликование и вступление в силу федеральных законов о налогах и сборах
- •Тема 3. Налоги, в которых презюмируется возможность налогоплательщика к их уплате. Косвенные налоги.
- •Тема 4. Общие вопросы исчисления суммы налога. Условные методы исчисления налога. Уплата налога через налогового агента. Льготное налогообложение. Налоговая выгода.
- •Тема 5. Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции, наиболее часто применяемые налоговыми органами
- •Тема 7. Вопросы добросовестности налогоплательщика. Споры относительно налоговой выгоды. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах.
- •Тема 8. Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов.
- •Тема 9. Налоговое планирование
- •Тематический план семинарских занятий для очной формы обучения
- •Тема 1. Квалификация публичных платежей с позиции
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 2.
- •Тема 2. Опубликование и вступление в силу федеральных законов о налогах и сборах.
- •Тема 3. Налоги, в которых презюмируется возможность
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 4.
- •Тема 4. Общие вопросы исчисления суммы налога. Условные методы исчисления налога. Уплата налога через налогового агента. Льготное налогообложение. Налоговая выгода.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 5.
- •Тема 5. Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции, наиболее часто применяемые налоговыми органами.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Тема 6. Требование об уплате налога. Лицевые счета по учету
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 7.
- •Тема 7. Вопросы добросовестности налогоплательщика. Споры относительно налоговой выгоды. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 8.
- •Тема 8. Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 9.
- •Тема 9. Налоговое планирование.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Тема 5. Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции,
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Рекомендуемая литература (ко всем темам) нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Судебная практика
- •Специальная и научная литература
- •Вопросы к зачету
Нормативные правовые акты
-
Налоговый кодекс РФ;
-
Гражданский кодекс РФ;
Материалы судебной практики
-
Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 № 20-П;
-
Определение Конституционного Суда РФ от 11.07.2006 № 265-О;
-
Определение Конституционного Суда РФ от 08.02.2007 № 381-О-П;
-
Постановление Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 11.06.1999 № 41/9;
-
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28.02.2001 № 5;
-
Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12.06.2005 № 2769/05;
-
Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 10.10.2006 № 6161/06;
-
Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.05.2007 № 15162/06;
-
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 26.07.2007 № 47;
-
Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 06.11.2007 № 8241/07;
-
Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.04.2008 № 15557/07;
-
Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17.03.2003 № 71.
Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
Студентам чрезвычайно важно знать методические подходы по освоению источников специального курса.
Данные источники следует подразделить на две категории – литературные источники и правовые акты. В свою очередь, и первые, и вторые можно распределить на относящиеся ко всему специальному курсу в целом и относящиеся к конкретной теме семинарского занятия. Расположенные в настоящем комплексе списки литературных источников и правовых актов призваны оказать посильную первоначальную помощь каждому студенту в освоении данной специальной дисциплины.
Нельзя не отметить то, что упомянутые списки носят базовый характер. Нужно принимать во внимание и происходящие в юридической науке изменения ее качества, глубины исследований и других параметров, в частности нарастание полноценных узкоспециальных научных изысканий по важнейшим вопросам специальной дисциплины.
Разумеется, студент должен учиться навыкам поиска правовой информации, содержащейся в источниках различной формы, на различных носителях – как традиционных печатных, так и электронных. Использование сети Интернет поощряется, но лишь в качестве вспомогательного (а не основного) инструмента, и при условии соблюдения авторских и смежных прав на размещенные в ней материалы, т.е. указания в письменной работе электронного адреса (URL) конкретной страницы. Вполне допустим, на наш взгляд, поиск информации, требующейся для выполнения учебных заданий, прежде всего на официальных серверах, сайтах, страницах органов и должностных лиц государства.
Относительно справочно-правовых систем можно сказать, что их применение необходимо, и в первую очередь можно порекомендовать системы «КонсультантПлюс» и «Гарант», особенно учитывая тот факт, что только в подобных системах можно обнаружить последний вариант текста нормативного правого акта со всеми изменениями и дополнениями. Поиск материалов судебной практики целесообразно вести при помощи системы «Кодекс», а если доступно – «ГАС Правосудие».
Необходимо использовать не только юридическую периодику и иную литературу, но также и относящуюся к смежным дисциплинам: административному, предпринимательскому праву и др.