- •1. Финансовая деятельность государства: понятие финансовой деятельности государства; определение финансовой системы и ее характеристика
- •2. Методы осуществления финансовой деятельности: классифи-кация и характеристика методов образования, распределения и использования фондов денежных средств
- •2. При распределении используются два основных метода:
- •3. Органы государственной власти, осуществляющие финансовую деятельность: общей и специальной компетенции, характеристика их функций
- •Органы государственной власти общей компетенции
- •Органы государственной власти специальной компетенции
- •4. Понятие, предмет, методы и система финансового права
- •5. Принципы финансового права: характеристика принципов законности, гласности, федерализма, плановости
- •6. Источники финансового права: понятие источников; акты федеральных органов, субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления; международные акты; финансовое законодательство
- •1. Акты федеральных органов, субъектов Российской федерации и органов местного самоуправления, которые в той или иной мере (частично) регулируют финансовые отношения, в том числе:
- •7. Финансово-правовые нормы: понятие, структура, виды
- •8. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, субъекты, основания возникновения - изменения- - прекращения, классификация
- •9. Финансовый контроль: понятие, виды, формы и методы
- •Виды финансового контроля
- •10. Государственный контроль: система, субъекты и объекты
- •11. Контрольные функции органов государственного финансового контроля
- •12. Внутрихозяйственный контроль : субъекты и объекты;
- •13. Аудиторский (независимый) финансовый контроль: цель, виды, права и обязанности аудитора
- •14. Понятие и роль бюджета как экономической и юридической категории
- •15. Виды бюджетов: консолидированный, федеральный, региональный, местный; чрезвычайный и минимальный
- •16.Бюджетное право: понятие, предмет, субъекты, правоотношения, нормы, бюджетное законодательство.
- •17. Бюджетное устройство рф: характеристика и принципы бюджетного устройства, бюджетная система
- •18.Состав доходной части бюджетной системы: классификация доходов, методы бюджетного регулирования
- •19.Состав расходной части бюджета: классификация расходов, формы и принципы распределения расходов
- •20. Дефицит бюджета: понятие, размеры, источники финансирования, защищенные статьи, оборотная кассовая наличность
- •21.Основные бюджетные права Российской Федерации, субъектов рф, муниципальных образований
- •22.Бюджетный процесс: понятие процесса, периода, стадий, принципов
- •23. Стадии бюджетного процесса: составление и рассмотрение проекта бюджета, утверждения и исполнения бюджета, отчет о исполнении
- •24. Бюджетные ассигнования, распорядители и получатели бюджетных средств, их права, обязанности и ответственность
- •25. Правовой режим государственных и муниципальных внебюджетных фондов и их характеристика
- •26. Правовое регулирование государственных доходов: понятие, классификация и характеристика
- •27.Налоги и сборы: понятие, функции, виды; принципы налогообложения
- •28.Налоговое право: понятие, система и источники налогового права; налоговая система; налоговые правоотношения
- •29.Элементы закона о налоге: субъект и объект, единица налогообложения, ставка льготы, порядок уплаты
- •30. Права и обязанности налогоплательщиков
- •31.Виды ответственности налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства
- •32. Права, обязанности и ответственность налоговых органов
- •33.Обязанности кредитных и иных организаций как субъектов налоговых правоотношений, ответственность их руководителей за нарушение налогового законодательства
- •34. Государственный (муниципальный) кредит и государственный (муниципальный) долг: понятие, формы, классификация, управление
- •35.Страхование как институт финансовой системы: понятие, формы и виды, взаимодействия страховщиков
- •36. Страховое право: понятие, источники, регулирование; страховые правоотношения
- •37.Обязательное государственное страхование
- •38. Правовое регулирование государственных (муниципальных) расходов: понятие; формы и способы осуществления государственных расходов
- •39. Финансирование, особенности сметно-бюджетного финансирования
- •40. Расходы на содержание аппарата государственного управления: состав и лимитирование расходов, смета
- •41. Расходы на оборону и социально-культурную сферу
- •2. Национальная оборона:
- •7. Образование.
- •8. Культура, кинематография, средства массовой информации;
- •9. Здравоохранение, физическая культура и спорт.
- •10. Социальная политика.
- •42.Финансирование государственных капитальных вложений: открытие и оформление оплаты строительной продукции, порядок выдачи авансов, формы финансирования
- •43.Внебюджетные средства: понятие, классификация, характеристика видов
- •44. Правовые основы банковского кредитования: понятие, принципы, виды банковского кредита
- •45. Банковская система: структура и характеристика звеньев
- •46. Кредитные организаций: регистрация и лицензирование, регулирование и надзор за их деятельностью
- •47.Правовые основы денежной системы: понятие, задачи, способы регулирования денежного обращения, характеристика денежной системы, функции Центрального банка рф
- •48.Кассовые операции: правила ведения, ответственность кассира, руководителя и главного бухгалтера
- •49. Расчетные правоотношения: понятие, условия, правовые основы, компетенция Центрального Банка рф
- •50.Банковские счета: виды, открытие, переоформление, закрытие
- •51. Правила и порядок осуществления безналичных расчетов; бесспорное списание
- •52.Характеристика векселя: понятие, типы и виды, операции с векселями
- •53. Валютное регулирование: понятие и значение, элементы, типы валютных режимов; ответственность за нарушение валютного законодательства
- •54. Субъекты и объекты валютных правоотношений: резиденты и нерезиденты, виды объектов
- •55. Валютные операции и их лицензирование: виды валютных операций и лицензий
- •56. Валютный контроль: цель, функции, субъекты и их полномочия
28.Налоговое право: понятие, система и источники налогового права; налоговая система; налоговые правоотношения
Налоговое право России – отрасль финансового права как совокупность финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению и взиманию в бюджеты разных уровней и государственные внебюджетные фонды обязательных, индивидуальных и безэквивалентных денежных платежей.
Система налогового права включает общую и особенную части.
В Общую часть включаются финансово-правовые нормы определяющие: понятия налога и налогообложения; закрепляющие принципы и функции налогов, полномочия Российской Федерации, субъектов РФ и местного самоуправления по их установлению; определяющие понятие и состав налоговой системы РФ; основные права и обязанное сторон налоговых правоотношений; устанавливающие состав налоговых правонарушений, налоговые санкции и основы порядка их применения.
Особенная часть включает нормы, регламентирующие: порядок взимания налоговых платежей; круг плательщиков по каждому налогу; объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
Источники налогового права классифицируются по тем же основаниям, что и источники финансового права:
1) Конституция РФ, уставы субъектов РФ и муниципальных образований, определяющим основные начала их налоговой деятельности. Кроме того, все нормативно-правовые акты, принимаемые органами представительной и исполнительной власти всех уровней в рамках установленных им полномочий, которые хотя бы частично содержащие нормы налогового права;
2) общепризнанные нормы и принципы международного права и международные договора Российской Федерации, ратифицированные Россией;
3) налоговое законодательство – все нормативно-правовые акты, основное содержание которых составляют налоговые нормы. Это федеральные законы (законы РФ), указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, приказы, письма и инструкции Министерства РФ, Федеральной налоговой службы РФ, Федеральной таможенной службы РФ по применению законов РФ о конкретных налогах, а также по регулированию порядка реализации отдельных прав налоговых и других уполномоченных органов по взиманию налогов и др.
Налоговое правоотношение - вид финансового правоотношения, то есть общественное финансовое отношение, урегулированное нормами налогового права, субъекты которого наделяются определенными правами и обязанностями, возникающими в связи с взиманием налогов.
Налоговое правоотношение, как и любое другое правоотношение, состоит из следующих элементов: субъектов, объекта и содержания.
Субъекты налоговых правоотношениях: налогоплательщики (юридические и физические лица), органы Федеральной налоговой службы РФ и Федеральной таможенной службы РФ, кредитные организаций. В налоговых отношениях в определенных случаях участвуют и другие субъекты, например, работодатели (юридические лица и предприниматели, действующие без образования юридического лица), которые перечисляют налоги с заработной платы своих сотрудников (налоговые агенты).
Объектом налогового правоотношения является то, по поводу чего возникает данное правоотношение - обязательный безвозмездный платеж (взнос), размер которого определяется в соответствии с установленными налоговым законодательством и правилами.
Содержание налогового правоотношения раскрывается через права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.
Законодатель предусматривает факты, наступление которых влечет за собой прекращение налогового правоотношения.