- •1. Финансовая деятельность государства: понятие финансовой деятельности государства; определение финансовой системы и ее характеристика
- •2. Методы осуществления финансовой деятельности: классифи-кация и характеристика методов образования, распределения и использования фондов денежных средств
- •2. При распределении используются два основных метода:
- •3. Органы государственной власти, осуществляющие финансовую деятельность: общей и специальной компетенции, характеристика их функций
- •Органы государственной власти общей компетенции
- •Органы государственной власти специальной компетенции
- •4. Понятие, предмет, методы и система финансового права
- •5. Принципы финансового права: характеристика принципов законности, гласности, федерализма, плановости
- •6. Источники финансового права: понятие источников; акты федеральных органов, субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления; международные акты; финансовое законодательство
- •1. Акты федеральных органов, субъектов Российской федерации и органов местного самоуправления, которые в той или иной мере (частично) регулируют финансовые отношения, в том числе:
- •7. Финансово-правовые нормы: понятие, структура, виды
- •8. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, субъекты, основания возникновения - изменения- - прекращения, классификация
- •9. Финансовый контроль: понятие, виды, формы и методы
- •Виды финансового контроля
- •10. Государственный контроль: система, субъекты и объекты
- •11. Контрольные функции органов государственного финансового контроля
- •12. Внутрихозяйственный контроль : субъекты и объекты;
- •13. Аудиторский (независимый) финансовый контроль: цель, виды, права и обязанности аудитора
- •14. Понятие и роль бюджета как экономической и юридической категории
- •15. Виды бюджетов: консолидированный, федеральный, региональный, местный; чрезвычайный и минимальный
- •16.Бюджетное право: понятие, предмет, субъекты, правоотношения, нормы, бюджетное законодательство.
- •17. Бюджетное устройство рф: характеристика и принципы бюджетного устройства, бюджетная система
- •18.Состав доходной части бюджетной системы: классификация доходов, методы бюджетного регулирования
- •19.Состав расходной части бюджета: классификация расходов, формы и принципы распределения расходов
- •20. Дефицит бюджета: понятие, размеры, источники финансирования, защищенные статьи, оборотная кассовая наличность
- •21.Основные бюджетные права Российской Федерации, субъектов рф, муниципальных образований
- •22.Бюджетный процесс: понятие процесса, периода, стадий, принципов
- •23. Стадии бюджетного процесса: составление и рассмотрение проекта бюджета, утверждения и исполнения бюджета, отчет о исполнении
- •24. Бюджетные ассигнования, распорядители и получатели бюджетных средств, их права, обязанности и ответственность
- •25. Правовой режим государственных и муниципальных внебюджетных фондов и их характеристика
- •26. Правовое регулирование государственных доходов: понятие, классификация и характеристика
- •27.Налоги и сборы: понятие, функции, виды; принципы налогообложения
- •28.Налоговое право: понятие, система и источники налогового права; налоговая система; налоговые правоотношения
- •29.Элементы закона о налоге: субъект и объект, единица налогообложения, ставка льготы, порядок уплаты
- •30. Права и обязанности налогоплательщиков
- •31.Виды ответственности налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства
- •32. Права, обязанности и ответственность налоговых органов
- •33.Обязанности кредитных и иных организаций как субъектов налоговых правоотношений, ответственность их руководителей за нарушение налогового законодательства
- •34. Государственный (муниципальный) кредит и государственный (муниципальный) долг: понятие, формы, классификация, управление
- •35.Страхование как институт финансовой системы: понятие, формы и виды, взаимодействия страховщиков
- •36. Страховое право: понятие, источники, регулирование; страховые правоотношения
- •37.Обязательное государственное страхование
- •38. Правовое регулирование государственных (муниципальных) расходов: понятие; формы и способы осуществления государственных расходов
- •39. Финансирование, особенности сметно-бюджетного финансирования
- •40. Расходы на содержание аппарата государственного управления: состав и лимитирование расходов, смета
- •41. Расходы на оборону и социально-культурную сферу
- •2. Национальная оборона:
- •7. Образование.
- •8. Культура, кинематография, средства массовой информации;
- •9. Здравоохранение, физическая культура и спорт.
- •10. Социальная политика.
- •42.Финансирование государственных капитальных вложений: открытие и оформление оплаты строительной продукции, порядок выдачи авансов, формы финансирования
- •43.Внебюджетные средства: понятие, классификация, характеристика видов
- •44. Правовые основы банковского кредитования: понятие, принципы, виды банковского кредита
- •45. Банковская система: структура и характеристика звеньев
- •46. Кредитные организаций: регистрация и лицензирование, регулирование и надзор за их деятельностью
- •47.Правовые основы денежной системы: понятие, задачи, способы регулирования денежного обращения, характеристика денежной системы, функции Центрального банка рф
- •48.Кассовые операции: правила ведения, ответственность кассира, руководителя и главного бухгалтера
- •49. Расчетные правоотношения: понятие, условия, правовые основы, компетенция Центрального Банка рф
- •50.Банковские счета: виды, открытие, переоформление, закрытие
- •51. Правила и порядок осуществления безналичных расчетов; бесспорное списание
- •52.Характеристика векселя: понятие, типы и виды, операции с векселями
- •53. Валютное регулирование: понятие и значение, элементы, типы валютных режимов; ответственность за нарушение валютного законодательства
- •54. Субъекты и объекты валютных правоотношений: резиденты и нерезиденты, виды объектов
- •55. Валютные операции и их лицензирование: виды валютных операций и лицензий
- •56. Валютный контроль: цель, функции, субъекты и их полномочия
26. Правовое регулирование государственных доходов: понятие, классификация и характеристика
Государственные (муниципальные) доходы определяются как различные денежные ресурсы, поступающие в процессе распределения и перераспределения части национального дохода общества в распоряжение государства (муниципальных образований) и используемые ими для финансирования потребностей, возникающих при осуществлении своих задач и выполнении соответствующих функций.
Совокупность финансово-правовых норм, регулирующих государственные доходы, составляют раздел особенной части финансового права РФ, который именуется «Правовое регулирование государственных доходов».
Ведущим институтом раздела является налоговое право РФ, нормы которого регламентируют порядок установления и взимания налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды.
Кроме налогового права РФ, раздел «Правовое регулирование государственных доходов» объединяет еще четыре института:
• финансово-правовые нормы, регламентирующие отношения по уста- новлению и взиманию в бюджеты разных уровней и государственные внебюджетные фонды неналоговых платежей (дивиденды от участия в капитале, доходы от продажи и аренды государственного и муниципального имущества, доходы от приватизации и др.);
• финансово-правовые нормы, устанавливающие порядок и формы мобилизации в бюджеты заемных средств;
• правовые основы формирования децентрализованных финансовых ресурсов ресурсов государственных и муниципальных унитарных предприятий;
• правовые основы образования страховых фондов государства (муниципальных образований).
Государственные доходы, поступающие в распоряжение (собственность) государства, разнообразны. Для их классификации используют различные критерии.
1. По уровню централизации управления государственные (муниципаль-ные) доходы подразделяются на централизованные и децентрализованные.
К централизованным доходам относят доходы федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, средства государственных внебюджетных фондов (Пенсионного фонда, Фонда социального страхования, Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования).
К децентрализованным доходам относятся доходы юридических лиц, имущество которых находится в федеральной собственности, собственности субъектов Российской Федерации или в собственности муниципальных образований. В первую очередь речь идет о государственных и муниципальных унитарных предприятиях, в том числе федеральных казенных предприятиях.
2. При классификации доходов по социально-экономическому признаку в основу берется наличие различных форм собственности: государственной, муниципальной, частной и иных (ст. 8 Конституции РФ).
3. По территориальному признаку государственные централизованные доходы подразделяются на федеральные и доходы субъектов федерации, а также доходы муниципальных образований.
4. По методу мобилизации доходов они могут быть подразделены на обязательные и добровольные. В свою очередь государственные и муниципальные доходы, поступающие на обязательной основе, подразделяются па налоги и неналоговые платежи.
Неналоговые платежи относятся к доходам, поступающим на обязательной основе в соответствующие бюджеты и бюджеты фондов внебюджетных средств.
Неналоговые платежи характеризуются большим разнообразием, отличаясь друг от друга по субъектам платежей, методам их взимания, источникам поступления. К неналоговым доходам относятся:
• платежи за оказание различных услуг (государственная пошлина, сбор за клеймение измерительных приборов, таможенная пошлина);
• доходы от использования объектов федеральной собственности и собственности субъектов федерации и муниципальных образований (лесной доход, рыболовецкий сбор, плата за воду);
• платежи, носящие штрафной характер (суммы, полученные от реализации конфискованного имущества; штрафы, пени и неустойки, взимаемые за нарушения финансового законодательства, и т. д.);
• поступления от продажи государственных и муниципальных ценных бумаг, объектов федеральной собственности, собственности субъектов федерации и муниципальных образований.
Метод добровольных взносов - покупка государственных и муниципаль-ных ценных бумаг, пожертвования и спонсорская помощь, сберегательное дело и др.