Лекция № 8. 15.03.1999.

3.2. До перехода к рыночной экономике (1991) планирование конечного денежного обращения было директивным, т.е. сверху определялось задание по эмиссии и изъятию денег (утвержденное Правительством) в составе ежеквартальных кассовых и кредитных планов краткосрочного кредитования. Планы долгосрочного кредитования составлялись на год с разбивкой по кварталам. Затем оно стало носить прогнозный характер (ориентировочный), т.е. присутствовала возможность его изменения и установления ориентиров исходя из изменения ситуации. Плановые документы прогнозного планирования :

1. План госбюджета. Госбюджет может быть плановым и отчетным на год.

2. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики. На год.

3. Прогнозные расчеты баланса денежных доходов и расходов населения – разрабатываются органами Госкомстата.

4. Прогнозы кассовых оборотов – в целом по РФ, регионам, кредитным организациям. Периодичность составления – ежеквартальная. В целом по стране прогнозный расчет составляет ЦБ, по территориям – ТУ ЦБ, по банкам – сами банки.

Объекты планирования(конкретные показатели, подвергаемые прогнозу):

1. Объем денежной массы по различным агрегатам.

2. Структура денежной массы

3. Объем и структура налично-денежного оборота через банки, в регионах и в целом по стране.

4. Объем и структура сбережений населения.

5. Доходы и расходы населения.

Задачи прогнозного планирования:

Для КБ : установить оптимальный размер денежной наличности для обеспечения клиентов.

Для ЦБ : 1. Определить объем налично-денежного оборота.

2. Определить потребность отдельных регионов и всей страны в целом в наличных деньгах, в том числе с целью составления планов завоза наличных денег в резервные фонды РКЦ.

3. Спрогнозировать потребность в эмиссии новых денежных знаков в обращение. (каждая купюра в среднем рассчитана на 3000 перегибов).

Нормативные документы ЦБ, используемые для прогнозирования : Положение от 05.01.1998 № 14-П «О порядке организации наличного денежного обращения на территории РФ»

Кассовый план в новых условиях называется «Прогноз кассовых оборотов банка». Этот прогноз по единым символам и схеме составляется КБ, РКЦ, ТУ ЦБ и с некоторыми особенностями – в Сбербанке – на каждый квартал с разбивкой по месяцам и предоставляется по вертикали : КБ – в РКЦ за 14 дней до планируемого квартала; РКЦ – в ТУ за 7 дней; ТУ – в ДДО ЦБ за 3 дня).

Источники информации КБ для составления прогнозов:

1. Кассовые планы предприятий, организаций на обслуживании – предоставляется за 55 дней до начала планируемого квартала.

2. Накопление данных о кассовых оборотах.

Согласно Указания № 7-У от 24 октября 1997 года каждый КБ обязан составлять отчетность о своих кассовых оборотах. Учреждения ЦБ составляют отчетность согласно Указанию № 27-У от 14.11.97 «О порядке составления и предоставления отчетности». Составляется 5-дневная и ежемесячная отчетность о кассовых оборотах. Информация : кассовые планы, фактические источники.

3. Данные о розничном товарообороте Госкомстата, отчетность Госкомсвязи по поступлениям наличных денег и выплатам : переводы, пенсии, пособия; данные ГНИ, страховых фирм, ФСС, ПФ, СБ РФ.

Прогноз кассовых оборотов – это план, составленный по схеме баланса. В левой части стоит приход, в правой – расход. Основные статьи прихода:

• торговая выручка;

• выручка пассажирского транспорта;

• квартплата и коммунальные платежи;

• налоги, сборы;

• выручка зрелищных предприятий;

• выручка от валютообменных операций банков с физическими лицами;

• другие.

Основные статьи расхода:

• зарплата;

• стипендии;

• социальные выплаты (пособия, пенсии);

• закупка с/х продукции;

• выплата со счетов по вкладам;

• другие.

Балансирующие статьи «превышение поступлений над выплатами» или наоборот, отражают прогнозируемый эмиссионный результат, т.е. выпуск или изъятие денег. В целом по стране, если превышение выдач над поступлениями, то это отражается в приходе. Прогнозируемая эмиссия наличных денег предусматривает перечисление денег в оборотные кассы из резервных фондов учреждений ЦБ, если наоборот, тогда отражение в расходе и идет изъятие – перечисление денег в резервные фонды учреждений ЦБ.

В процессе прогнозирования кассовых оборотов ставятся задачи достижения наибольшей достоверности и реальности расчетов и изменений наличной денежной массы в обороте. Разрабатываются меры по увеличению поступления наличных, их экономику расходования с целью ограничения эмиссии. В этих целях особое внимание уделяется следующим показателям :

1. Покупательный фонд населения (разница между всеми его доходами в отчетном периоде и нетоварными расходами, а также сбережениями). ПФН = доходы – расходы – сбережения.

2. Уровень инкассации. Это % отношение полученной торговой выручки по всем каналам поступления (через банки – наличные деньги; безналичные перечисления за товары, услуги; через предприятия связи) к розничному товарообороту.

3. Выдача наличных на зарплату и социальные выплаты с целью равномерного использования кассовых ресурсов. Банки ежегодно составляют календарь расходов на эти цели по месяцам на основании сведений предприятий и организаций и не позднее 20.03, 20.09 предоставляют их в ТУ ЦБ. Эти данные сводятся ЦБ по вертикали и используются при прогнозном планировании. Банками также ведется ведомость учета выдач на эти цели, поскольку существует множество предприятий, у всех разный срок. Некоторые из них не соблюдают сроки и приходят в любое время.

4. Прогнозные расчеты кассовых оборотов по операциям учреждений Госкомсвзяи и Сбербанка.

5. Скорость возврата наличных денег в кассовые учреждения банков (оборачиваемость денежных средств). Делим объем оборота на 1-дневный остаток и уменьшаем на продолжительность дней в периоде. Скорость возврата = Средняя сумма агрегата М₀ / 1-дневный кассовый оборот в соответствующем квартале.

Агрегат М₀ – расчетный показатель. Это сумма выпуска денег в обращение нарастающим итогом на первые числа каждого месяца. Определяется по данным статистического отчета о кассовых оборотах.

3.3 3.3.1.Организация текущих операций опирается на следующую нормативную базу:

1. Положение № 14-П «О правилах наличного денежного обращения»

2. Указания № 7-У; № 27-У

3. Положение № 56 от 25.03.97 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ»

4. Инструкция № 31 от 16.11.95 по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях ЦБ;

5. Письмо № 18 от 4.10.93 «О порядке ведения кассовых операций».

6. ФЗ «О ЦБ», ФЗ «О банках и банковской деятельности» + подзаконные акты.

Эти документы устанавливают основные требования по осуществлению работы с денежной наличностью всех имеющих с ней дело работников по приему, выдаче наличных денег, оформлению кассовых документов, ведению кассовой книги, хранению денег, обеспечению их сохранности; порядок контроля и ответственность за соблюдением кассовой дисциплины.

Для всех этих операций в современных условиях характерно:

1. Строгая регламентация всех операций, всего движения наличных, начиная от выпуска денег предприятиями Гознака, перевозки, движения в хранилища, далее – в резервные фонды РКЦ, затем – в оборотные кассы РКЦ, в операционные кассы КБ, и наконец, в кассы предприятий и населению. И наоборот, движение от предприятий, юридических лиц, и заканчивая ЦБ, откуда ветхие, изношенные, бракованные, поддельные банкноты поступают на Московскую базу уничтожения денег в Сокольниках. Каждый день уничтожается до 15 тонн денег, за год – более 5500 тонн. Порезанные купюры затем либо сжигаются, либо заливаются раствором в ракетных шахтах с учетом всех уничтоженных номеров.

2. Тщательный контроль посредством бухгалтерского учета по всем балансовым и внебалансовым счетам. Систематически, не реже 1 раза в квартал проводится ревизия, также ревизия на 01.01. каждого года и в других случаях (определяется комиссия по ревизии).

3. Определенная либерализация, ослабление дисциплины эмиссионно-кассовых операций, что обусловливается изменениями в их организации. С начала 1997 года ЦБ не дает ГУ и Национальным банкам предварительных эмиссионных разрешений, т.е. они самостоятельно решают, сколько направить денег в обращение из резервных фондов и сообщают об этом в ЦБ в надлежащем порядке.

4. В 1994 году были особенности осуществления эмиссионно-кассовых операций, обусловленные деноминацией денег в соответствии с Положением № 2-П.

Характер организации эмиссионно-кассовых операций ЦБ определяется функциями ЦБ согласно ФЗ :

• монопольная организация эмиссии наличных денег;

• прогнозирование и организация производства наличных денежных знаков;

• перевозка, хранение банкнот, создание резервных фондов, установление правил хранения, перевозки, инкассации денег для кредитных организаций;

• установление признаков платежеспособности банкнот и монет и уничтожение денег.

Текущие эмиссионные операции:

ЦБ РФ осуществляет кассовое обслуживание : КБ (кредитных организаций) и других юридических лиц на территории РФ (там, где нет КБ). С этой целью заключаются договора с ТУ ЦБ. Существуют формы типовых документов – в Инструкции № 31. Вообще, за кассовое обслуживание РКЦ не взимают платы (исключение – Санкт-Петербург).

Доставка денег клиенту осуществляется собственными силами или через службу инкассации на договорных условиях. В РКЦ организуются оборотные кассы и с разрешения ЦБР создаются резервные фонды банкнот и монеты. Операции с резервными фондами и оборотной кассой производятся согласно Инструкции № 31.