Основные направления совершенствования расчетов:

1. Нормализация межхозяйственных расчетов путем доведения их до приемлемых границ расчетов между предприятиями, минуя банки.

2. Совершенствование правовой базы безналичных расчетов.

3. Улучшение технической базы безналичных расчетов (коммуникация, компьютеризация, ПО)

4. Развитие прогрессивных подсистем межбанковских расчетов (валовых расчетов в режиме реального времени; системы клиринговых расчетов).

5. Создание надежной базы поддержки ликвидности участников расчетов для обеспечения бесперебойности платежей. Для предприятия – со стороны КБ, для КБ – со стороны ЦБ.

Согласно Положению № 50-П Банком России намечена коренная перестройка межбанковских расчетов путем внедрения системы валовых расчетов в режиме реального времени. Это будет 1-уровневая система, в которой счета кредитных организаций и клиентов Банка России будут сосредоточены в одном специализированном расчетном подразделении Банка России – Федеральном Центре Расчетов.

В задачи этого центра будет входить проведение расчетов и учет операций между кредитными организациями – клиентами Банка России, а также ряда операций подразделений Банка России. Внедрение этой системы изменит функции ТУ ЦБ и подведомственных РКЦ.

В настоящее время определены 3 этапа перехода на эту систему:

1 этап - Укрупнение подразделений расчетной сети. Определение состава объектов технического перевооружения и оснащения средствами связи.

2 этап - Пересмотр задач и реорганизация подразделений с целью централизации расчетов.

3 этап - Формирование структуры расчетной сети, отвечающей современным требованиям.

Лекция № 12. 05.04.1999.

Тема : «Банковское регулирование и надзор»

1. Сущность, необходимость, задачи и организация банковского регулирования и надзора.

2. Базельские принципы эффективного банковского надзора.

3. Основы регламентации и лицензирования деятельности кредитных организаций России.

4. Регулирование банковской деятельности посредством экономических нормативов.

5. Надзор за деятельностью кредитных организаций.

6. Меры воздействия при нарушениях требований надзорных органов.

Источники : Глава 10 ФЗ «О ЦБ»; Глава 11 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

1. Банковское регулирование и надзор – важные направления деятельности современного государства со стороны уполномоченных им органов. Эти понятия еще окончательно не сформировались. Регулирование деятельности кредитных организаций объединяет несколько направлений деятельности:

1. Установление порядка создания и проведение регистрации и лицензирования кредитных организаций. Установление требований к уровню подготовки и квалификации руководителей и главных бухгалтеров кредитных организаций.

2. Установление обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций.

3. Координация регулирования и лицензирования организации расчетных, в т.ч. клиринговых систем, установление правил, норм, сроков и стандартов безналичных расчетов.

4. Установление специальных (обязательных) нормативов деятельности кредитных организаций.

5. Осуществление денежно-кредитного регулирования посредством операций на открытом рынке, рефинансирования, установления % ставок, норм обязательных резервных требований.

6. Установление порядка ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности для кредитных организаций.

7. Установление порядка проведения банковского надзора и контроля.

Далее рассматриваются составные части регулирования деятельности :

1. Регламентация создания кредитных организаций, важнейших сторон их деятельности, обязательных экономических нормативов.

2. Регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций.

3. Надзор и аудит за деятельностью кредитных организаций.

Надзор за деятельностью кредитных организаций – это составная часть регулирования и представляет собой 3 направления деятельности:

1. Проверку на основе отчетности, проверку деятельности кредитных организаций на предмет соответствия их учредительным документам, законодательным, подзаконным и нормативным актам.

2. При выявлении нарушений направление обязательных предписаний для их устранения.

3. Применение санкций, установленных законодательством.

Необходимость регламентации, лицензирования, надзора за деятельностью кредитных организаций вытекает из жизненно важного значения и их особой роли для экономики. С одной стороны, эти организации оперируют деньгами, принадлежащими обществу, а с другой стороны – являются коммерческими предприятиями, заинтересованными в получении прибыли.

В условиях использования заменителей денег (банкнот, по сути являющихся сейчас бумажными деньгами, не обеспеченными золотом) и вкладов до востребования, в основной части являющихся мнимыми из-за образования благодаря депозитно-ссудной мультипликации денег, имеет место объективное противоречие между необходимостью поддержания оптимального количества денег для обеспечения их устойчивости, как основу стабильности экономики, и с другой стороны, стремление банков и других кредитных организаций к неограниченному количеству денег для увеличения кредитных ресурсов, размещения их в активы и получения прибыли.

Для максимального сдерживания действия этого противоречия необходимо денежно-кредитное регулирование вообще, а также отдельные рассматриваемые им направления : надзор, регламентация, порядок создания, лицензирования. Этот применяемый контроль и регулирование представляют собой квазиобщественную категорию, то есть удовлетворяют потребности общества в целом.

Задачи регламентации, лицензирования и надзора за деятельностью кредитных организаций :

1. Обеспечение законности создания, организации и деятельности кредитных организаций.

2. Обеспечение их надежности и поддержание стабильности.

3. Защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Организация этих направлений регулирования деятельности кредитных организаций обусловлена особенностями исторического развития, действиями различных политико-экономических факторов, спецификой банковского и финансового законодательства..

В каждой стране действует система правовых актов, регламентирующих различные аспекты деятельности банков, небанковских финансово-кредитных учреждений. Например, существует обязательное лицензирование КБ и создание фонда страхования депозитов – были введены в 1979 году; в США – система регулирования , в том числе надзора создавалась с начала ХХ века и действует на 2-ух уровнях: федеральном и отдельных штатов.

Регулирование деятельности национальных банков осуществляют 3 федеральных органа:

• контролер денежного обращения (Казначейство);

• ФРС;

• Федеральная корпорация по страхованию депозитов (ФКСД).

Регулирование деятельности банков штатов осуществляют банковские департаменты штатов и ФКСД. На деятельность банков влияют и другие правительственные органы (Минюст), неправительственные органы, ассоциации, комитеты (клиринговых палат).

В Западной Европе существует более четкая система регламентации банковского надзора, например, в Германии – надзор за операционной деятельностью осуществляет Федеральное ведомство по контролю над банками, сотрудничающее с Бундесбанком. Оно дает разрешение на открытие новых банков, устанавливает обязательные нормативы, следит за исполнением законов. Во Франции несколько комитетов возглавляет эту работу под руководством Банка Франции, который в свою очередь зависит от Минфина.

В России регулирование деятельности кредитных организаций и надзор возложены на ЦБР. По статье 55 ФЗ «О ЦБР» надзорные и регулирующие функции могут выполняться им непосредственно или через создаваемый орган банковского надзора. Решение о создании этого органа принимается Советом Директоров.

2. В мировом сообществе происходит глобализация банковской деятельности, она носит всеобщий характер, причем этот процесс усиливается электронными расчетами, проводится унификация требований и стандартов банковской деятельности во всех странах. Контроль за ходом этих процессов осуществляется международными финансово-кредитными организациями: МВФ, МБРР, Банком международных расчетов в Базеле (под эгидой БМР действует комитет по банковскому регулированию и надзору – Комитет Кука). ЦБР стал членом БМР в октябре 1996 года

Базельский комитет по банковскому надзору с участием надзорных органов разных стран разработал Базельские основополагающие принципы эффективного банковского надзора (опубликованы в апреле 1997 года). К октябрю 1998 года присоединилось основная часть банков, в том числе ЦБР.

Реализация этих принципов ЦБР имеет важное значение для создания эффективной системы банковского надзора в РФ, соответствующих требованиям рыночной экономики. Необходимо создать стабильную систему, организация деятельности которой должна проходить по международным стандартам. На это направлены следующие меры ЦБР :

• ужесточение требований к лицензированию банковской деятельности;

• совершенствование методов определения критериев достаточности капитала банка;

• создание новых систем формирования резервов на возможные потери по ссудам;

• переход на новый план счетов бухгалтерского учета;

• инициирование заключения соглашений о сотрудничестве с органами банковского надзора зарубежных стран.

Сущность Базельских принципов приведена в 7 разделах:

I раздел. Предварительные условия для эффективного банковского надзора.

1.Эффективная система банковского надзора предполагает четко определенные обязанности, функции и цели каждого надзорного органа. Каждый орган должен обладать оперативной самостоятельностью и необходимыми ресурсами. Для банковского надзора необходима соответствующая правовая база, включающая:

а) требования к лицензированию банковских учреждений и надзору;

б) полномочия по проверке соблюдения законов;

в) правовую защиту для органов банковского надзора и их сотрудников.

II раздел. Лицензирование.

2. Разрешаемые виды деятельности, которые лицензируются и подлежат надзору, должны быть четко установлены. Использование слова «банк» следует контролировать как можно строже.

3. Лицензирующие органы должны иметь право устанавливать критерии создания банков и отклонять те заявки на создание, которые не отвечают стандартам. Процесс лицензирования должен, как минимум, охватывать оценку :

• структуры собственности банка;

• состава директоров и высшего руководства;

• организации деятельности планирования и внутреннего контроля;

• финансовых условий, включая капитальную базу. Если владельцем банка выступает иностранный банк, то следует получить согласие органа банковского надзора страны пребывания этого иностранного банка.

4. Органы банковского надзора должны иметь полномочия рассматривать и отклонять любые предложения по передаче доли собственности или контроля над существующими банками другим сторонам.

5. Органы надзора должны обладать полномочиями устанавливать критерии для проверки крупных приобретений (капвложений), произведенных банком, чтобы развитие банка не подвергало его необоснованным рискам и не мешало эффективному надзору.