- •Билеты фп к Гуркину а. С. 2021 год. Составители:
- •1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.
- •2. Виды доходов бюджета.
- •Налоговые2:
- •Неналоговые:
- •Безвозмездные поступления:
- •3. Предмет и метод финансового права.
- •4. Состав неналоговых доходов федерального бюджета.
- •5. Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями;
- •6. Публичные и частные финансы. Публичный денежный фонд как основная категория
- •7. Субъекты налога на доходы физических лиц в рф
- •8. Основные элементы закона о налоге
- •9. Метод финансового права
- •10. Факультативные элементы закона о налоге
- •11. Понятие налога, сбора, пошлины, страхового взноса
- •12. Понятие финансовой системы Российской Федерации и ее состав
- •13. Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности
- •14. Виды налогов
- •1. По признаку доминирующего элемента юридического состава налога выделяют налоги:
- •Нк рф Статья 15. Местные налоги и сборы
- •15. Система источников финансового права рф, ее конституционные основы
- •16. Понятие налоговой системы
- •17. Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов;
- •18. Система налогов, сборов и страховых взносов в рф;
- •19. Финансовое право и прецедент
- •20. Порядок установления и ввода в действие налогов в рф;
- •21. Нормативные правовые акты еаэс в системе источников финансового права России
- •22. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах
- •23. Международные договоры в системе источников налогового права.
- •24. Независимость Банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии.
- •25. Система финансового контроля: основания, классификации и виды финансового контроля.
- •По направлениям финансового контроля (сферы и области финансового контроля).
- •В зависимости от субъектов, которые его осуществляют:
- •26. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения;
- •1. Социально ориентированные:
- •2. Предназначенные для развития «депрессивных» направлений:
- •27. Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля
- •28. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц;
- •29. Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет;
- •30. Налог на прибыль организаций: основные элементы.
- •Расчет налога
- •Налоговый учет
- •Налоговая база
- •Налоговая ставка
- •Налоговый период
- •Порядок исчисления налога и авансовых платежей
- •31. Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля
- •32. Субъекты налога на прибыль организаций.
- •33. Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации, контрольно-счетных органов субъектов рф и муниципальных образований
- •34. Предмет и объекты транспортного налога в рф. Порядок исчисления и взимания.
- •35. Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации интосаи, их отражение в российском законодательстве.
- •1. Независимость
- •2. Объективность
- •3. Компетентность
- •4. Прозрачность (гласность)
- •5. Законность
- •6. Плановость
- •36. Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
- •37. Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
- •I. Ревизия
- •38. Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость.
- •39.Бюджет: происхождение понятия и история развития института.
- •40. Основания возникновения государственного (муниципального) долга.
- •41. Бюджетное право: понятие, предмет, система.
- •42. Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения.
- •43. Бюджетная система и бюджетное устройство рф, основные принципы.
- •44. Методы и формы налогового контроля.
- •При проведении действий по осуществлению налогового контроля (в том числе – и при проведении проверки) составляются протоколы (ст. 99 нк):
- •45. Принцип сбалансированности бюджета. Профицит и дефицит бюджета.
- •46. Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки.
- •47. Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.
- •48. Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков
- •1. Административный (досудебный) порядок
- •2. Судебный порядок
- •49. Частноправовые публичные доходы: основные виды.
- •50. Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц.
- •51. Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы рф, его содержание
- •52. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
- •53. Принцип единства бюджетной системы рф, его содержание
- •54. Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.
- •Правонарушения против системы налогов
- •Правонарушения против исполнения налогового обязательства
- •Правонарушения против прав и свобод налогоплательщиков
- •Правонарушения против системы гарантий исполнения обязанностей и реализации прав налогоплательщиков
- •Правонарушения порядка ведения бухгалтерского и налогового учета, составления и представления бухгалтерской и налоговой отчетности
- •Правонарушения против контрольных функций налоговых органов
- •55. Бюджетный процесс: понятие и стадии
- •Стадия составления проекта бюджета (регламентируется главой 20 бк).
- •Стадия рассмотрения и утверждения проектов бюджетов.
- •Стадия исполнения бюджета и осуществления бюджетного учета.
- •Стадия составления, внешней проверки, рассмотрения и утверждения бюджетной отчетности.
- •56. Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу рф.
- •57. Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения
- •58. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды
- •Когда применяется ставка без ндс
- •60. Государственный кредит и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •Формы кредита
- •61. Бюджетная классификация рф: понятие, состав, объекты.
- •62. Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.
- •63. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
- •64. Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы.
- •1. Денежная система страны. Ее элементы.
- •65. Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов рф и местных бюджетов.
- •66. Правовое положение Центрального банка рф (Банка России)
- •67. Полномочия Федерального казначейства по контролю бюджетных расходов.
- •68. Субъекты валютных правоотношений.
- •69. Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды.
- •70. Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства рф.
- •71. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств: права и обязанности.
- •72. Особенности налогообложения имущества физических лиц. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.
- •73. Пенсионный фонд рф: место в финансовой системе, основы формирования.
- •74. Валютное регулирование в рф: понятие, объекты, цели, задачи.
- •75. Налоговый мониторинг.
- •76. Государственная адресная инвестиционная программа-правовое значение.
- •77. Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.
- •78. Валютный контроль: понятие, объект. Органы валютного контроля
- •79. Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.
- •80. Администраторы доходов бюджетов всех уровней: их права и обязанности.
- •81. Субъекты общегосударственного финансового контроля, их компетенция (на примере Российской Федерации).
- •82. Программа государственных внешних заимствований рф, ее правовое значение
- •83. Основы исполнения бюджетов разных уровней
- •84. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания
- •85. Система налоговых органов и принципы ее организации в рф.
- •1) Централизации
- •2) Принцип организационного единства
- •3) Принципы законности, компетентности, уважения прав и свобод граждан
- •Проводить налоговые проверки;
- •Вести учет организаций и физических лиц;
- •Соблюдать налоговую тайну и обеспечивать ее сохранение;
- •Представлять пользователям выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков.
- •86. Понятие и виды валютных операций
- •87. Акцизы: предметы и объекты обложения
- •88. Функции Банка России в сфере эмиссии и организации обращения наличных денег
- •89. Консолидированные бюджеты: назначение, порядок составления
- •90. Налоговая система России: понятие и состав
66. Правовое положение Центрального банка рф (Банка России)
НПА: Конституция, ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002; ФЗ «О банках и банковской деятельности».
Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности», банковская система РФ состоит из двух уровней и включает: 1) Центральный банк РФ (Банк России) и 2) кредитные организации, а также представительства иностранных банков. При этом иностранным считается банк, который зарегистрирован на территории иностранного государства и признан банком по его законодательству.
Банк России занимает особое место в банковской системе, а его правовое положение отличается от других банков существенными особенностями. Это главный банк РФ, регулирующий денежно-кредитные отношения в стране. Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства РФ, Председатель Банка участвует в его заседаниях. Банк и Правительство взаимно информируют друг друга, координируют свою политику и проводят взаимные консультации. Банк России может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики, взаимодействует с Министерством финансов РФ.
Основы правового статуса Банка России определены Конституцией РФ. В частности, в соответствии с ч. 2 ст. 75 Конституции РФ основной функцией Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти, является защита и обеспечение устойчивости рубля. За Банком России закреплено исключительное право по осуществлению денежной эмиссии (ч. 1 ст. 75). Конституция определяет порядок назначения на должность и отставки председателя Банка России (п. «г» ст. 83 и п. «в» ч. 1 ст. 103).
Основной принцип деятельности ЦБ — принцип его независимости от органов законодательной и исполнительной власти. Этот правовой принцип выработан историческим опытом: эмиссия денег не может быть в руках правительства, которое за счет выпуска дополнительных средств, их обесценения способно стимулировать инфляцию, являющуюся самым всеохватным и паразитирующим налогом.
В соответствии со ст. 1 Закона о Банке России статус, цели деятельности, функции и полномочия ЦБ определяются Конституцией, указанным ФЗ и другими федеральными законами.
Закон о Банке России (ст. 1) определяет, что Банк России является юридическим лицом, однако не указывает на организационно-правовую форму. ГК РФ не содержит указания на ту организационно-правовую форму, которая бы соответствовала правовой природе Банка России. => мнения:
Является типичным учреждением. Однако статус учреждения, с учетом норм гражданского права о взаимоотношениях между собственником и созданным им учреждением, явно не соответствует конституционному принципу независимости Банка России. Для реализации целей Банк России широко использует коммерческие сделки, в частности, в соответствии со ст. 46 Закона о Банке России вправе осуществлять все виды банковских операций. Банк России не может быть признан коммерческой организацией, так как в круг его полномочий входят полномочия, присущие органу государственной власти.
Является государственной корпорацией, однако КС РФ выработал правовую позицию, в соответствии с которой государственная корпорация, будучи НКО (ст. 7.1 ФЗ об НКО), не может обладать властными полномочиями.
представляет собой ЮЛ публичного права, к которому не применимы гражданско-правовые институты, также не нашла своего подтверждения в практике законодательства.
! С учетом изложенных выше обстоятельств, законодатель не определил организационно-правовую форму Банка России в категориях гражданского права. Уникальность правового статуса Банка России такова, что его организационно-правовая форма определяется непосредственно Законом о Банке России.
В соответствии со ст. 2 Закона о Банке России уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Уставный капитал Банка России составляет 3 млрд руб. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России в соответствии с целями своей деятельности. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России — по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено ФЗ.
Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.
Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления:
Центральный аппарат
территориальные учреждения Банка России — главные управления (по регионам, объединяющим несколько субъектов РФ), которым подчиняются отделения по краям, областям, в том числе национальные банки по республикам, а также расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, образовательные и другие организации.
Цели, функции, полномочия Банка России
В соответствии со ст. 3 Закона о Банке России целями деятельности Банка России являются:
защита и обеспечение устойчивости рубля;
развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы;
развитие финансового рынка Российской Федерации;
обеспечение стабильности финансового рынка РФ. Закон о Банке России подчеркивает, что получение прибыли не является целью деятельности Банка России.
В соответствии со ст. 4 Закона о Банке России Банк России выполняет ряд функций, основные из которых:
1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику. Основная цель денежно-кредитной политики — обеспечение устойчивости национальной денежной единицы. Указанная цель закреплена в качестве принципа международного права. В частности, одной из целей деятельности Международного валютного фонда, закрепленной в статьях соглашения (ст. 1), является содействие стабильности валют, поддержание упорядоченного валютного режима среди государств-членов и стремление избежать использования девальвации валют в целях получения преимущества в конкуренции. В РФ защита и обеспечение стабильности рубля закреплены как основная цель деятельности Банка России в ст. 75 К РФ;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
2.1) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
5) устанавливает правила проведения банковских операций;
6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения рас четов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее — банковский надзор);
10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с ФЗ;
11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;
13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;
15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;
17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
18.1) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, в случаях и порядке, которые предусмотрены ФЗ;
19) осуществляет иные функции в соответствии с ФЗ.
В соответствии с принятием Закона о едином регуляторе внесены изменения в ст. 4 Закона о Банке России. Банку России переданы дополнительные функции, связанные с регулированием и надзором на финансовом рынке, которые можно сгруппировать по следующим направлениям:
1) политические—связанные с разработкой и осуществлением политики развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка;
2) регулятивные—связанные с регулированием деятельности некредитных финансовых организаций, утверждением отраслевых стандартов бухгалтерского учета;
3) контрольно-надзорные — связанные с осуществлением контроля и надзора по ряду направлений:
а) за деятельностью некредитных финансовых организаций;
б) за эмитентами в сфере выполнения ими законодательства о ценных бумагах (и связанная с этим функция регистрации проспектов эмиссии, отчетов об итогах эмиссии);
в) в сфере корпоративных отношений;
г) за соблюдением законодательства о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;
4) «правозащитные» — связанные с защитой прав потребителей финансовых услуг (кроме банковских услуг), акционеров и инвесторов.
По вопросам, отнесенным к его компетенции, Центральный банк РФ издает нормативные акты. Они обязательны для органов государственной власти и местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Если эти нормативные акты затрагивают права, свободы или обязанности граждан, они должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции РФ (ст. 7 Закона о Банке России).
Банк России может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, иных сферах финансового рынка, в том числе между центральными банками и (или) соответствующими регулирующими (надзорными) органами (организациями) иностранных государств.
Банк России вправе обращаться с исками в суды в порядке, определенном законодательством РФ.
Органы управления Банка России
Органами управления Банка России являются:
— Национальный финансовый совет (НФС);
— председатель;
— совет директоров.
Состав НФС. В состав НФС входят 12 человек.
2 членов Национального финансового совета направляются СФ ФС РФ из числа членов СФ, 3 — ГД из числа депутатов ГД, 3 — Президентом РФ, 3 — Правительством РФ. В состав Национального финансового совета входит также председатель Банка России.
Полномочия НФС. В компетенцию Национального финансового совета, в частности, входит:
— рассмотрение годового отчета Банка России;
— рассмотрение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
— ежеквартальное рассмотрение информации совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России;
— утверждение на основе предложений совета директоров на очередной год:
общего объема расходов на содержание служащих Банка России;
общего объема расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России;
общего объема капитальных вложений;
общего объема прочих административно-хозяйственных расходов;
— назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов;
— определение аудиторской организации
—аудитора годовой финансовой отчетности Банка России;
— внесение в Государственную Думу предложений о проведении проверки Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений;
— другое.
Председатель Банка России является единоличным органом управления Банка России.
Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на пять лет большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы.
Кандидатуру для назначения на должность председателя Банка России представляет Президент РФ. Одно и то же лицо не может занимать должность председателя
Банка России более трех сроков подряд.
Государственная Дума вправе освободить от должности председателя Банка России по представлению Президента РФ.
Основания освобождения от должности
Основания освобождения Председателя Банка России от должности закреплены в ст. 14 Закона о Банке России. Такими основаниями являются:
— истечение срока полномочий;
— невозможность исполнения служебных обязанностей, подтвержденная заключением государственной медицинской комиссии;
— подача личного заявления об отставке;
— совершение уголовно наказуемого деяния, установленного вступившим в законную силу приговором суда;
— нарушение федеральных законов, которые регулируют вопросы, связанные с деятельностью Банка России.
Полномочия председателя Банка России
В соответствии со ст. 20 Закона о Банке России председатель Банка России наделен следующими полномочиями:
1) действует от имени Банка России и представляет без доверенности его интересы в отношениях с органами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств, международными организациями, другими учреждениями и организациями;
2) председательствует на заседаниях совета директоров. В случае равенства голосов голос Председателя Банка России является решающим;
3) подписывает нормативные акты Банка России, решения совета директоров, протоколы заседаний совета директоров, соглашения, заключаемые Банком России, и вправе делегировать право подписания нормативных актов Банка России лицу, его замещающему, из числа членов совета директоров;
4) назначает на должность и освобождает от должности заместителей председателя Банка России, распределяет между ними обязанности;
5) вправе делегировать свои полномочия своим заместителям;
6) подписывает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми служащими и организациями Банка России;
7) несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России;
8) обеспечивает реализацию функций Банка России в соответствии с настоящим ФЗ и принимает решения по всем вопросам, отнесенным федеральными законами к ведению Банка России, за исключением тех, по которым в соответствии с настоящим Федеральным законом решения принимаются Национальным финансовым советом или советом директоров.
Совет директоров Банка России является коллегиальным органом управления Банка России. В его состав входят председатель Банка России и 15 членов совета директоров, которые работают на постоянной основе в Банке России.
Члены совета директоров назначаются ГД на должность сроком на пять лет по представлению председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ. Члены совета директоров освобождаются от должности председателем Банка России в случае истечения срока полномочий.
До истечения срока полномочий — ГД по представлению председателя Банка России.
Члены совета директоров не могут быть депутатами ГД и членами Совета Федерации, депутатами законодательных (представительных) органов субъектов РФ, депутатами органов местного самоуправления, государственными служащими, а также членами Правительства РФ; не могут состоять в политических партиях, занимать должности в общественно-политических и религиозных организациях.
Совет директоров заседает не реже одного раза в месяц. На заседаниях Совета директоров председательствует председатель Банка России, а в случае его отсутствия — лицо, его замещающее, из числа членов совета директоров.
Решения совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих на заседании членов совета директоров при кворуме в семь человек и обязательном присутствии председателя Банка России или лица, его замещающего.
Для участия в заседаниях совета директоров могут приглашаться руководители территориальных учреждений Банка России.
Основные функции совета директоров закреплены в ст. 18 Закона о Банке России.
Дополнительно:
Создание мегарегулятора в Российской Федерации на базе Банка России
1 сентября 2013 г. вступил в силу ФЗ от 23 июля 2013 г. «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков» (далее — Закон о едином регуляторе), который знаменует собой создание в России единого регулятора на финансовых рынках, наделенного функциями регулирования и надзора.
Задачи, которые должны быть решены при создании единого регулятора
Исторически самой первой в рамках концепции мегарегулятора виделась задача преодоления секторальной раздроблен-ности регулирования и надзора. Ее решение прямо влияет на решение нескольких подчиненных задач:
построение эффективной системы консолидированного надзора;
снятие проблемы так называемого «регуляторного арбитража», т. е. проблемы регулирования разными органами одних и тех же отношений;
стандартизация надзорной деятельности на основании наилучших надзорных практик.
Вторая большая задача состоит в создании системы макропруденцального регулирования, т. е. системы предупреждения системных рисков, возникающих в финансовой системе в целом.
Целью макропруденцального регулирования является противодействие системному риску, или обеспечение финансовой стабильности, т. е. способности финансовой системы выдерживать внешние или внутренние шоки — неожиданные, стремительно развивающиеся угрозы для финансовой системы.
Третья задача — формирование системы преодоления финансовых кризисов.
Организационно процесс создания единого регулятора в России можно разделить на несколько этапов.
Первый этап — подготовительный: с момента принятия руководством страны решения о создании единого регулятора до 1 сентября 2013 г. В рамках данного этапа Правительством РФ была утверждена Дорожная карта, а также создана межведомственная рабочая группа под руководством министра финансов РФ. Основной задачей этой группы являлось формирование законодательного пакета, нацеленного на передачу функций ФСФР Банку России, а также обсуждение наиболее спорных вопросов, возникающих в рамках межведомственного обсуждения. Главные принципы этого этапа — непрерывность функционирования и сохранение кадрового потенциала ФСФР.
Второй этап — объединительный: с 1 сентября 2013 г. и максимально до января 2014 г. В этот период была подготовлена трансформация Службы по финансовым рынкам во внутренние подразделения центрального аппарата и территориальных учреждений Банка России.
Третий этап — интеграционный. Он связан с интеграцией современной ФСФР в полноценный элемент системы Банка России. Закон о едином регуляторе посвящен правовому обеспечению именно «объединительного этапа».