План движения денежных средств
Статья |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Итого |
Операционная деятельность |
|
||||||
Расходы операционные (COF) |
|
|
|
409486 |
413983 |
369312 |
1192781,40 |
Переменные затраты всего, в т.ч |
|
|
|
75000,00 |
75000,00 |
60000,00 |
210000,00 |
Стоимость товаров и иные переменные затраты (с НДС) |
|
|
|
32120,00 |
21400,00 |
22480,00 |
76000,00 |
заработанная плата персонала |
|
|
|
32000,00 |
40000,00 |
28000,00 |
100000,00 |
Начисления на заработанную плату производственного персонала |
|
|
|
10880,00 |
13600,00 |
9520,00 |
34000,00 |
Постоянные затраты всего, в т.ч |
|
|
|
23245,71 |
234123,59 |
238660,71 |
703030,01 |
Плата за аренду |
|
|
|
37000,00 |
38000,00 |
39000,00 |
114000,00 |
Коммунальные услуги |
|
|
|
31785,71 |
30443,59 |
32540,71 |
94770,01 |
Ремонт |
|
|
|
12000,00 |
11000,00 |
13800,00 |
36800,00 |
Транспортные расходы |
|
|
|
18000,00 |
22000,00 |
24000,00 |
64000,00 |
Расходы на рекламу |
|
|
|
13000,00 |
11000,00 |
8000,00 |
32000,00 |
Заработанная плата административного персонала |
|
|
|
84000,00 |
87000,00 |
88000,00 |
259000,00 |
Начисления на заработанную плату административного персонала |
|
|
|
28560,00 |
29580,00 |
29920,00 |
88060,00 |
Организационные, иные постоянные и прочие расходы |
|
|
|
5 900,00 |
5 100,00 |
3 400,00 |
14400,00 |
Налоги |
|
|
|
104240,64 |
104859,23 |
70 651,51 |
279751,39 |
НДС |
|
|
|
72 487,26 |
74 144,20 |
54 423,96 |
201055,42 |
Налог на имущество |
|
|
|
3 435,35 |
2 965,89 |
2 496,42 |
8897,66 |
Налог на прибыль |
|
|
|
28 318,02 |
27 749,14 |
13 731,13 |
69798,30 |
Доходы операционные (CIF) |
|
|
|
529661,02 |
529661,02 |
423728,81 |
1483050,85 |
Чистый объем продаж |
|
|
|
529661,02 |
529661,02 |
423728,81 |
1483050,85 |
CF от операционной деятельности c налогами |
|
|
|
120174,67 |
115678,20 |
54416,59 |
290 269,45 |
Инвестиционная деятельность |
|
||||||
Расходы инвестиционные (COF) |
0 |
100000 |
120000 |
|
|
|
220000,00 |
Капитальные вложения по проекту |
0 |
96500 |
115800 |
|
|
|
212300,00 |
Приобретение нематериальных активов |
0 |
3500 |
4200 |
|
|
|
7700,00 |
Доходы инвестиционные (CIF) |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
0,00 |
CF от инвестиционной деятельности |
0 |
-100000 |
-120000 |
|
|
|
-220000 |
Финансовая деятельность |
|
||||||
Расходы финансовые (COF) |
|
|
|
62452,12 |
62 452,12 |
|
62452,12 |
Выплаты по кредитам и займам |
|
|
|
62 452,12 |
62 452,12 |
|
62452,12 |
Доходы финансовые (CIF) |
0 |
100000 |
21000 |
|
|
|
100000,00 |
Выручка от реализации акций |
0 |
100000 |
21000 |
|
|
|
100000,00 |
Привлечение заемных средств (кредиты коммерческих банков) |
|
|
99000 |
|
|
|
0,00 |
CF от финансовой деятельности |
0 |
100000 |
21000 |
-62452 |
|
|
37547,88 |
NCF проекта |
0 |
0 |
-99000 |
57723 |
115678 |
54417 |
107817 |
NCF проекта с накоплением |
0 |
0 |
-99000 |
-41277 |
74401 |
128817 |
0,00 |
Рис. 6.1 Графическое представление динамики показателей операционной деятельности по проекту
Данный проект не рекомендуется для реализации, т.к. не хватает средств для выплаты кредита.
Рассчитаем показатели эффективности для данного проекта (таблица 6.9).
Таблица 6.9