- •Тематичний план занять
- •Завдання до практичних занять і питання для самоконтролю
- •Тема 1: теоретичні та організаційні основи фінансового менеджменту
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 2: організаційний механізм фінансового менеджменту
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 3: управління грошовими потоками (самостійне опрацювання) Питання для самоконтролю
- •Тема 4: визначення вартості грошей у часі
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 5: Управління прибутком
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 6: Управління активами
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 7: Вартість і оптимізація структурИ капіталу (практичне заняття) Питання для самоконтролю
- •Поясніть суть капіталу підприємства.
- •Як оцінити вартість власного капіталу?
- •Яку структуру капіталу вважають оптимальною?
- •Вихідна інформація для порівняльного аналізу рівня фінансового левериджу (тис. Грн)
- •Тема 8: Управління інвестиціями
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 9: Управління фінансовими ризиками
- •Тема 10: Аналіз фінансових звітів
- •Питання для самоконтролю
- •Фінансова звітність підприємства, тис. Грн
- •Тема 11: Внутрішньофірмове фінансове прогнозування та планування
- •Питання для самоконтролю
- •Фінансова звітність підприємства, тис. Грн
- •Баланс, тис. Грн
- •Обсяги продажів, тис. Грн
- •Тема 12: антикризове фінансове управління підприємством
- •Баланс ат X до реорганізації, тис. Грн
- •Тестові завдання для перевірки знань
- •Контрольні питання для перевірки знань
- •Індивідуальні завдання
- •Тема 3. Управління грошовими потоками
- •Тема 5. Управління прибутком
- •Тема 6. Управління активами
- •Тема 7. Вартість і оптимізація структури капіталу
- •Тема 8. Управління інвестиціями
- •Тема 9. Управління фінансовими ризиками
- •Тема 10. Аналіз фінансових звітів
- •Тема 11. Внутрішньофірмове фінансове прогнозування та планування
- •Баланс підприємства, тис. Грн
- •Тема 12. Антикризове фінансове управління підприємством
- •Список рекомендованої літератури
- •Додатки Додаток 1
- •Додаток 2
- •Додаток 3
- •Додаток 4
- •Додаток 5
- •Додаток 6
- •Додаток 7
- •Додаток 8
Індивідуальні завдання
Тема 3. Управління грошовими потоками
На основі форми № 3 «Звіт про рух грошових коштів» здійснити аналіз грошових потоків підприємства за декілька періодів. Розрахувати:
величину чистого грошового потоку;
коефіцієнт ліквідності грошового потоку;
коефіцієнт ефективності грошового потоку.
На основі проведених розрахунків зробити висновки та розробити рекомендації щодо поліпшення управління грошовими потоками на підприємстві.
Розробити прогноз надходження і витрачання грошових коштів по операційній діяльності, виходячи із запланованої суми чистого прибутку. Розрахувати планову суму чистого грошового потоку. Для розрахунків використати дані, наведені в табл. 1.
Прийняти, що сума постійних операційних витрат у плановому періоді буде аналогічною до попереднього, а змінні витрати в плановому періоді зростуть на такий же відсоток, як і операційний прибуток.
Таблиця 1
Показник |
Номер варіанта |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Цільова сума чистого прибутку, тис. грн |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
Фактична сума постійних операційних витрат у попередньому періоді, тис. грн |
150 |
155 |
160 |
165 |
170 |
175 |
180 |
185 |
190 |
195 |
Фактична сума змінних операційних витрат у попередньому періоді тис. грн |
800 |
810 |
820 |
830 |
840 |
850 |
860 |
870 |
880 |
890 |
Фактична сума валового операційного прибутку в попередньому періоді, тис. грн |
150 |
155 |
160 |
165 |
170 |
175 |
180 |
185 |
190 |
195 |
Показник |
Номер варіанта |
|||||||||
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
Цільова сума чистого прибутку, тис. грн |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
Фактична сума постійних операційних витрат у попередньому періоді, тис. грн |
200 |
205 |
210 |
215 |
220 |
225 |
230 |
235 |
240 |
245 |
Фактична сума змінних операційних витрат у попередньому періоді тис. грн |
900 |
910 |
920 |
930 |
940 |
950 |
960 |
970 |
980 |
990 |
Фактична сума валового операційного прибутку в попередньому періоді, тис. грн |
200 |
205 |
210 |
215 |
220 |
225 |
230 |
235 |
240 |
245 |
Показник |
Номер варіанта |
|||||||||
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
|
Цільова сума чистого прибутку, тис. грн |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
490 |
Фактична сума постійних операційних витрат у попередньому періоді, тис. грн |
250 |
255 |
260 |
265 |
270 |
275 |
280 |
285 |
290 |
295 |
Фактична сума змінних операційних витрат у попередньому періоді тис. грн |
1000 |
1010 |
1020 |
1030 |
1040 |
1050 |
1060 |
1070 |
1080 |
1090 |
Фактична сума валового операційного прибутку в попередньому періоді, тис. грн |
250 |
255 |
260 |
265 |
270 |
275 |
280 |
285 |
290 |
295 |
Показник |
Номер варіанта |
|||||||||
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
|
Цільова сума чистого прибутку, тис. грн |
500 |
510 |
520 |
530 |
540 |
550 |
560 |
570 |
580 |
590 |
Фактична сума постійних операційних витрат у попередньому періоді, тис. грн |
300 |
305 |
310 |
315 |
320 |
325 |
330 |
335 |
340 |
345 |
Фактична сума змінних операційних витрат у попередньому періоді тис. грн |
1100 |
1110 |
1120 |
1130 |
1140 |
1150 |
1160 |
1170 |
1180 |
1190 |
Фактична сума валового операційного прибутку у попередньому періоді, тис. грн |
300 |
305 |
310 |
315 |
320 |
325 |
330 |
335 |
340 |
345 |
Показник |
Номер варіанта |
|||||||||
41 |
42 |
43 |
44 |
45 |
46 |
47 |
48 |
49 |
50 |
|
Цільова сума чистого прибутку, тис. грн |
600 |
610 |
620 |
630 |
640 |
650 |
660 |
670 |
680 |
690 |
Фактична сума постійних операційних витрат у попередньому періоді, тис. грн |
350 |
355 |
360 |
365 |
370 |
375 |
380 |
385 |
390 |
395 |
Фактична сума змінних операційних витрат у попередньому періоді тис. грн |
1200 |
1210 |
1220 |
1230 |
1240 |
1250 |
1260 |
1270 |
1280 |
1290 |
Фактична сума валового операційного прибутку у попередньому періоді, тис. грн |
350 |
355 |
360 |
365 |
370 |
375 |
380 |
385 |
390 |
395 |
Перелік рекомендованої літератури
Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. – К.: Ника-Центр, 1999. – Т. 2.
Терещенко О. О. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання: Навч. посібник. – К.: КНЕУ, 2004. – 512 с.