- •Федеральное агенство по образованию
- •1. Цель и задачи изучения дисциплины
- •2. Требования к итоговым знаниям выпускника по дисциплине
- •3. Рабочая программа
- •4. Изучаемые темы
- •Тема 1. Основы теории налогообложения
- •1.1. Основные понятия
- •Тема 2. Налоговая политика государства
- •2.1 Налоговое регулирование.
- •2.2 Методы налоговой политики:
- •2.2 Принципы налоговой политики:
- •2.3 Налоговые инструменты государства:
- •Тема 3. Организация налоговой системы российской федерации
- •3.1 Нормативная база налоговой системы рф:
- •3.2 Система налогов и сборов, установленная кодексом:
- •Тема 4. Организация налоговой службы и налогового контроля в рф
- •4.1 Участники налоговых отношений.
- •4.2 Налоговая проверка налогоплательщика, налоговые правонарушения.
- •Тема 5. Федеральные налоги
- •5.1. Налог на добавленную стоимость
- •5.2. Акцизы
- •5.3 Налог на доходы физических лиц
- •5.4 Единый социальный налог (взнос) – упразднен с 01.01.10 г. И заменен уплатой страховых взносов для лиц, производящих выплаты физическим лицам (фз № 212 от 24.07.09)
- •5.5 Налог на прибыль организаций
- •5.6 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •5.7 Водный налог
- •5.8 Государственная пошлина.
- •5.9 Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Тема 6. Региональные налоги и сборы
- •6.1. Налог на имущество организаций.
- •6.2. Транспортный налог.
- •6.3 Налог на игорный бизнес.
- •Тема 7. Местные налоги рф
- •7.1 Земельный налог.
- •7.2 Налог на имущество физических лиц.
- •Тема 8. Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности
- •5. Контрольная работа
- •5.1. Задания контрольной работы
- •5.2. Методические указания по выполнению контрольной работы
- •5.3. Условие и исходные данные задачи
- •5.4. Контрольные вопросы
- •6. Вопросы к зачету
- •Список рекомендуемой литературы
Тема 8. Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности
Развитие международной торговли сопровождается введением различного рода ограничений и барьеров, применяется разными странами для защиты своих интересов. Существуют в разных странах сложные и многоступенчатые системы налогов, от которых зависит эффективность внешнеэкономической деятельности этих стран, т.к. их исполнение обязательно на территории данной страны.
Студент должен ознакомиться с особенностями налоговых систем ведущих индустриальных стран и уяснить роль налогов как средства государственного регулирования международных экономических отношений.
Тематический план установочных лекций
Тема, число часов |
План лекций |
1 |
2 |
1. Основы теории налогообложения (2 часа)
|
1. Основные понятия и принципы 2. Классификация и функции налогов 3. Требования к налоговой системе 4. Воздействие налоговой системы на экономику страны |
2. Характеристика налоговой системы РФ (2 часа) |
1. Законодательно-нормативная база налоговой системы РФ 2. Организация налоговой службы и налогового контроля в РФ 3. Федеральные налоги 4. Косвенные налоги 5. Прямые налоги 6. Региональные налоги 7. Местные налоги |
1 |
2 |
3. Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности |
1. Роль налоговой системы и финансов государства в регулировании экономики. 2. Налоги США 3. Налоговые системы некоторых западноевропейских стран. 4. Налоговая система Японии. |
5. Контрольная работа
По изученному материалу выполняется контрольная работа. Цель работы: закрепление теоретических знаний по изученным темам и приобретение практических навыков расчетов налогов и сборов.
5.1. Задания контрольной работы
1. Используя исходные данные, рассчитать налоги и сборы, уплачиваемые предприятием за квартал.
2. Оценить налоговое бремя предприятия.
3. Заполнить бланки налоговых деклараций или расчетов налогов (по двум из рассчитанных налогов на выбор студента).
4. Ответить на контрольный вопрос.
5.2. Методические указания по выполнению контрольной работы
Объем контрольной работе не менее 20 страниц школьной тетради. В тетради должны быть поля для замечаний преподавателя, страницы пронумерованы.
Структура работы:
- титульный лист;
- оглавление работы с указанием страниц;
- задание на контрольную работу;
- исходные данные для выполнения задания;
- решение поставленной задачи;
- ответ на контрольный вопрос;
- список использованной литературы.
В конце приводится список использованной литературы, который оформляется в соответствии с действующими стандартами. Сначала указывается фамилия и инициалы автора работы, потом ее название, место издания, издательство и год издания. Если используется журнальная статья, то указывают: автор, название статьи, журнал, год издания, номер журнала и номер страницы начала статьи.
Номер варианта соответствует последней цифре номера зачетной книжки.