- •Федеральное агенство по образованию
- •1. Цель и задачи изучения дисциплины
- •2. Требования к итоговым знаниям выпускника по дисциплине
- •3. Рабочая программа
- •4. Изучаемые темы
- •Тема 1. Основы теории налогообложения
- •1.1. Основные понятия
- •Тема 2. Налоговая политика государства
- •2.1 Налоговое регулирование.
- •2.2 Методы налоговой политики:
- •2.2 Принципы налоговой политики:
- •2.3 Налоговые инструменты государства:
- •Тема 3. Организация налоговой системы российской федерации
- •3.1 Нормативная база налоговой системы рф:
- •3.2 Система налогов и сборов, установленная кодексом:
- •Тема 4. Организация налоговой службы и налогового контроля в рф
- •4.1 Участники налоговых отношений.
- •4.2 Налоговая проверка налогоплательщика, налоговые правонарушения.
- •Тема 5. Федеральные налоги
- •5.1. Налог на добавленную стоимость
- •5.2. Акцизы
- •5.3 Налог на доходы физических лиц
- •5.4 Единый социальный налог (взнос) – упразднен с 01.01.10 г. И заменен уплатой страховых взносов для лиц, производящих выплаты физическим лицам (фз № 212 от 24.07.09)
- •5.5 Налог на прибыль организаций
- •5.6 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •5.7 Водный налог
- •5.8 Государственная пошлина.
- •5.9 Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Тема 6. Региональные налоги и сборы
- •6.1. Налог на имущество организаций.
- •6.2. Транспортный налог.
- •6.3 Налог на игорный бизнес.
- •Тема 7. Местные налоги рф
- •7.1 Земельный налог.
- •7.2 Налог на имущество физических лиц.
- •Тема 8. Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности
- •5. Контрольная работа
- •5.1. Задания контрольной работы
- •5.2. Методические указания по выполнению контрольной работы
- •5.3. Условие и исходные данные задачи
- •5.4. Контрольные вопросы
- •6. Вопросы к зачету
- •Список рекомендуемой литературы
5.3. Условие и исходные данные задачи
В ООО «Прогресс» за отчетный период (квартал) реализация составила:
Месяцы |
Выручка, включая НДС, тыс. руб. (по вариантам) |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Январь |
2500 |
2400 |
2300 |
2600 |
2400 |
2450 |
2350 |
2650 |
2300 |
2500 |
Февраль |
2900 |
3000 |
3000 |
2800 |
2900 |
2850 |
2850 |
2750 |
2800 |
2700 |
Март |
3500 |
3300 |
3600 |
3400 |
3600 |
3500 |
3600 |
3500 |
3600 |
3600 |
Итого за квартал |
8900 |
8700 |
8900 |
8800 |
8900 |
8800 |
8800 |
8900 |
8700 |
8800 |
Показатели |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Материалы, производствен-ный инструмент на сумму (в том числе НДС), тыс. руб. |
6190 |
6210 |
6180 |
6250 |
6270 |
6260 |
6230 |
6200 |
6220 |
6240 |
Аренда (с НДС), тыс. руб. |
55 |
56 |
54 |
58 |
57 |
58 |
59 |
56 |
55 |
58 |
Предоплата за услуги по размещению рекламы (включая НДС), тыс. руб. |
23,4 |
22,9 |
23,5 |
23,1 |
23,3 |
23,4 |
23,2 |
22,8 |
23,5 |
23,4 |
Внереализацион-ные расходы, тыс. руб. |
272 |
269 |
268 |
275 |
265 |
271 |
268 |
273 |
266 |
274 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Затраты на приобретение осн. ср-в (со сроком полезного использования 3 года), введенных в эксплуатацию с 01 февраля (с НДС), тыс. руб. |
120 |
140 |
130 |
145 |
135 |
125 |
150 |
130 |
140 |
130 |
Общая стоимость имущества на 01 января (тыс. руб.), в т.ч.: |
1600 |
1700 |
1650 |
1850 |
1600 |
1650 |
1550 |
1850 |
1850 |
1750 |
со сроком полезного использования 3 года остаточной стоимостью, тыс. руб. |
750 |
700 |
650 |
850 |
750 |
700 |
650 |
850 |
750 |
700 |
со сроком полезного использования 11 лет остаточной стоимостью, тыс. руб. |
850 |
1000 |
1000 |
1000 |
850 |
950 |
900 |
1000 |
1100 |
1050 |
Имеются три легковых автомобиля:
- один – мощностью 90 л.с. (налоговая ставка 5 руб. за 1 л.с.);
- два – мощностью 102 л.с. (налоговая ставка 7 руб. за 1 л.с.)
Списочная численность работников составила 20 человек, из них 3 человека имеют по 1 ребенку в возрасте до 18 лет, 2 человека имеют по 2 ребенка в возрасте до 18 лет. Расходы на заработную плату составили 180 тыс. руб. Организация отнесена к 1 группе профессионального риска.
Рассчитать за отчетный квартал:
1. Налоги при общем режиме налогообложения.
1.1. НДС к уплате в бюджет;
1.2. сумму амортизационных отчислений;
1.3. налог на имущество организации;
1.4. транспортный налог;
1.5. налог на доходы с физических лиц;
1.6. страховые взносы;
1.7. налог на прибыль. Распределить его по бюджетам.
2. Налог при упрощенной системе налогообложения.
3. Обосновать целесообразность перехода организации на упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения – доходы уменьшенные на величину расходов)