- •Методичні вказівки до виконання курсової роботи з дисципліни «фінансовий менеджмент»
- •Загальні положення
- •1.1. Мета та завдання курсової роботи
- •1.2. Зміст курсової роботи
- •1.3. Порядок оцінки рівня виконання курсової роботи
- •Обґрунтування основних параментрів інвестиційної програми
- •Обґрунтування ділової стратегії підприємства
- •Визначення обсягу капітальних інвестицій
- •Порядок індексації доходів і витрат
- •3. Методика складання бюджету інвестиційної програми на перше півріччя
- •3.1. Розрахунок внутрішніх джерел фінансування капітальних інвестицій на перший квартал
- •3.2. Планування зовнішніх джерел фінансування на перший квартал
- •3.3. Розрахунок внутрішніх і зовнішніх джерел фінансування на другий квартал
- •4. Методика розробки бюджету інвестиційної програми на друге півріччя за стратегією контролю над витратами
- •4.1. Розрахунок внутрішніх і зовнішніх джерел фінансування на третій квартал
- •4.2. Розрахунок внутрішніх і зовнішніх джерел фінансування на четвертий квартал
- •5. Особливості методики розробки бюджету інвестиційної програми за стратегіями зростання та обмеженого зростання
- •5.1. Розробка бюджету на третій квартал
- •5.2. Розрахунок внутрішніх і зовнішніх джерел фінансування на четвертий квартал
- •Прикінцеві положення
- •Перелік посилань
- •Фінансові результати
- •Методика аналізу інвестиційної активності підприємства
Прикінцеві положення
Завершує розрахункову частину курсової роботи зведений бюджет на прогнозний період, який складається за даними проміжних квартальних бюджетів. Бюджет «АТП-Транзит» для стратегії контролю над витратами наведено в табл. 6.1.
Таблиця 6.1
Зведений бюджет інвестиційної програми на прогнозний рік, в тис. грн.
Показник |
Квартал |
Рік |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
тис. грн. |
% |
|
1. Використання коштів |
1565,3 |
184,0 |
338,0 |
461,2 |
2548,5 |
100,0 |
Капітальні інвестиції: |
|
|
|
|
|
|
- основні засоби |
1487,4 |
|
|
|
1487,4 |
58,4 |
- оборотні активи |
77,9 |
79,4 |
39,1 |
39,9 |
236,3 |
9,3 |
Погашення кредитів: |
|
|
|
|
|
|
- короткострокових |
|
|
|
283,4 |
283,4 |
11,1 |
- довгострокових |
|
32,1 |
32,1 |
32,1 |
96,3 |
3,8 |
Строковий банківський депозит |
|
72,5 |
210 |
105,8 |
388,3 |
15,2 |
Поточні фінансові інвестиції |
|
|
56,8 |
|
56,8 |
2,2 |
2. Джерела фінансування |
1565,3 |
184,0 |
338,0 |
461,2 |
2548,5 |
100,0 |
Внутрішні: |
311,7 |
166,8 |
327,8 |
450,8 |
1271,8 |
49,9 |
- амортизаційні відрахування |
159,8 |
159,8 |
212,9 |
212,9 |
745,4 |
29,2 |
- резервний капітал |
7,6 |
7,0 |
9,1 |
30 |
53,7 |
2,1 |
- нерозподілений прибуток |
144,3 |
|
105,8 |
207,9 |
458,0 |
18,0 |
- іммобілізація оборотних активів |
|
|
7,3 |
7,4 |
14,7 |
0,6 |
Зовнішні: |
1253,6 |
|
|
|
1276,7 |
50,1 |
- внески засновників |
696,3 |
|
|
|
696,3 |
27,3 |
А) короткострокові |
283,4 |
|
|
|
283,4 |
11,1 |
Б) довгострокові |
257,0 |
|
|
|
257,0 |
10,1 |
Спонтанне фінансування |
16,9 |
17,2 |
2,9 |
3,0 |
40,0 |
1,6 |
У висновках до курсової роботи необхідно пояснити динаміку статей бюджету, проаналізувати структуру джерел фінансування та їх використання. Порівняйте нові значення коефіцієнта зносу основних засобів, рентабельності, показників ліквідності та фінансової стійкості з фактичними їх значеннями і зробіть висновки щодо ефективності інвестиційної програми.