- •1.3. Роль денег в воспроизводственном процессе
- •1.5. Денежный оборот, его содержание и структура
- •Специальные права заимствования (сдр)
- •1.10.Необходимость и сущность кредита
- •1.17. Особенности современных банковских систем.
- •1.18. Центральные банки и основы их деятельности.
- •1.20. Международные финансовые и кредитные институты.
- •1.23. Использ.Финансов в обществен.Воспроизводстве
- •1.25. Управление финансами:понятие, объекты,субъекты,органы управления,их функции
- •1.26. Финансовое планирование и прогнозирование
- •1.27. Фин.Контроль:содержание,об-ты и область применения,орг-ия,виды формы,методы
- •1.32. Госуд. И муницип. Финансы
- •1.33. Влияние финансов на эк-ку
- •1.39: Внебюджетные фонды.
1.33. Влияние финансов на эк-ку
Фин.регулир.-один из главных факторов экон.развития в условиях огранич.вмешательства гос-ва в деят-ть суб-ов хоз-ия. Налогов.регулир.затрагивает процессы произ-ва ч/з НО дох-ов орг-ий-производителей. Налог.воздействие на положение СХ и эк-ки в целом принято назыв.налог.бременем (нагрузкой, прессом). Количественно такое воздействие опред.удельным весом налог.платежей в ВВП или дох-ов суб-ов хоз-ия.
Налог.система может оказать негативное воздействие на эк-ку: повышенный уровень НО суб-ов хоз-ия ограничив.их финн.возможности по наращению пр-ва, а частое изменение налогового механизма порождает чув-во неуверенности, ослабляет действенность налог.льгот, препятствует притоку инвестиций и т.д.
Снижение уровня налог.нагрузки способствует росту прелприн.активов, ускорению обновления производ.фондов и расширен.массштабам пр-ва. Гос-во предостав. СХ бюдж.ср-ва в форме субсидий, субвенций, бюдж.кредитов, что явл.гос.мерой поддержки отдельн.отраслей и видов деят-ти. Практически все современ.гос-ва поддержив.с/х-производителей, на основе гос.закупок их продукции, а также субсидировании % за пользование банков.кредитом.
Гос.поддержка м/б связана с сохранением традицион.отраслей (угольная промышленность) или производств, имеющ.национ.значение (автомобиле, судо, самолетостроение). Предоставление бюдж. ср-тв как метод финн.регулир.основыв. на след. принципах:
1..не делается различие м/д ОПФ суб-ов хоз-ия,кот.могут получить бюдж.ср-ва
2.исп-ся конкурсный отбор претендентов в рамках гос.поддержки на получение ср-тв, при этом привлекаются независимые эксперты для орг-ии конкурсов и в т.ч.для выработки критериев подбора участников и победителей.
1.34. Фин.регулирование соц.процессов
Фин.методами воздействия гос-ва на соц.процессы явл.
1)финансирование гарантир-х гос-ом прямых денеж. выплат граждан (соц.трансферты).
А)пенсии по старости, по инвалидн.,при потере кормильца, за выслугу лет.
Б)пособия при времен.и постоян.нетрудоспособности, пособия на детей, по безработице и т.д.
В)стипендии студентам,жилищные субсидии, матер.помощь малоимущим гражданам.
2)финансирование льгот отдельн.категорий граждан при оплате или получении товаров и услуг. Перед гос-ом сущ-ет постоянный выбор м/д денеж.выплатами и предоставл.бесплат.или частично оплачив.услуг.
3)гос.фин.поддержка жизненно важных отраслей эк-ки,ориентир.на пр-во потребит.товаров и услуг первой необходимости (медикаменты, дет.товары)
4)налог.регулирование дох-в граждан и юр.лиц (дифференц.налог.ставок, налог.льгот)
5)бюдж.финансир.учрежд.соц.сферы. Сущ-ет 3 основных источника финансирования: 1.бюдж.ср-ва и ср-ва соц.страхован.; 2.ср-ва населения; 3.ср-ва работодателей, спонсоров, благотворит.
6)финансов.стимулирование, создание нов.рабоч.мест, а также начало инд.предприним.деят-ти, финансир.обществен.работ. Гос-во может проводить активну. и пассивную политику на рынке труда. Пассивная политика предполаг.меры, связ.с компенсацией потери заработка,т.е. выплата пособий по безработице. Активная политика-занят.населения связ.с создаными или с созданием новых рабочих мест и орг-ия обществен.работ.
7)гос.фин.регулирование рынка жилья-в РФ гос-во гарантирует гражданам право на жилье. Создан механизм приобрет.населением жилья ч/з бюдж.субсидирование малообеспеч.граждан, военнослуж-х. Создание рынка жилья в нашей стране явл. необход.условием функционир-ия рынка труд.ресурсов, предполаг.достаточ. мобильность населения. Большое значение для обеспеч.жильем населения в нашей стране имеет развитие ипотечн.кредитования:гос.гарантии по банковским ипотечн.кредитам, бюдж.субсидирование ссудного %.
8)содействие развитию финн.рынка в гос-ве, участники которого ориентир.на «мелких»с точки зрения размеров накоплений вкладчиков, инвесторов, страхователей, создание механизма защиты их интересов.
1.35. РОЛЬ ФИНАНСОВ В РАЗВИТИИ МЕЖДУНАРОДНОГО СОТРУДНИЧЕСТВА.
Финансы как экономический инструмент хозяйствования используются для осуществления интеграции России в мировую экономику. Функционируя в международной сфере, финансы оказывают влияние на экономические интересы участников международных связей, выступают как стимул развития международной экономической интеграции.
Финансы оказывают влияние прежде всего на экспортно-импортные операции. С их помощью стимулируется выпуск конкурентоспособной продукции, пользующейся спросом на мировом рынке. Финансы способствуют формированию той доли национального дохода, которая реализуется в результате внешнеэкономической деятельности.
Еще одним направлением воздействия финансов на развитие международных связей является мобилизация ресурсов иностранных инвесторов. Иностранные инвестиции осуществляются в виде привлечения средств иностранных государств-инвесторов, иностранных коммерческих организаций, международных строительных компаний для сооружения объектов в различных отраслях отечественной экономики. Предприятия и объекты, создаваемые на условиях кредита, остаются на территории России в качестве национального достояния. Другие предприятия, финансируемые иностранными предпринимателями за счет фондов своих фирм, а также из средств бюджетов иностранных государств, функционируют как совместные предприятия и иностранные юридические лица.
Иностранные инвестиции в экономику России способствуют ее развитию и создают условия для интеграции в мировую экономику. С целью стимулирования иностранных инвесторов устанавливается система финансовых, валютных и таможенных льгот.
Одной из форм многостороннего сотрудничества между государствами являются международные организации и фонды. Они объединяют государства, национальные институты, общества, ассоциации неправительственного характера для достижения общей цели в области политики, экономики, социальной, научно-технической, культуры и др. Международные организации формируют свои фонды с целью многосторонней координации деятельности участвующих сторон. Создаются межгосударственные целевые фонды денежных средств на основе межгосударственных соглашений для осуществления единой валютно-финансовой и кредитной политики стран-участниц.
Наша страна и ее национальные институты являются участниками многих международных организаций и межгосударственных фондов. Они делятся на несколько типов по способу формирования доходов и характеру функционирования. К первому типу относятся межгосударственные и международные фонды финансово-кредитных организаций. Они функционируют на основе уставного капитала с долевым участием вкладчиков, предоставляя им целевые кредиты и создавая целевые фонды. В результате своей деятельности эти организации получают доходы, которые распределяются на выплату дивидендов по вкладам, формирование целевых и резервных фондов.
К этому типу организаций относятся Международный инвестиционный банк (МИБ), Международный банк экономического сотрудничества (МВЭС), Европейский банк реконструкции и развития (МБРР), Международный валютный фонд (МВФ). Роль финансов в функционировании международных банков и фондов заключается в том, что с их помощью осуществляется мобилизация средств уставного капитала и в процессе функционирования распределяется выручка и прибыль, формируются фонды банков. Источниками паевых взносов являются средства национальных и международных финансово-кредитных институтов международных организаций-участников (пайщиков) фонда, а также бюджеты и валютные фонды заинтересованных стран.
Второй тип организаций функционирует на основе бюджета, создаваемого ежегодными членскими взносами. Такими организациями являются международные и всемирные институты, координирующие деятельность национальных организаций в определенной области. К ним относятся: Организация Объединенных Наций (ООН) со всеми ее институтами, во многих из которых участвует наше государство; Международное бюро времени, Международное агентство по атомной энергетике (МАГАТЭ), Международная организация морской спутниковой связи (ИНМАРСАТ), Всемирная федерация научных работников (ВФНР), Международная ассоциация юристов-демократов (МАЮД) и многие другие.
Третьим типом международных организаций являются научные программы и конгрессы. Они функционируют не постоянно, а их проведение осуществляется за счет финансирования участвующих сторон. Эти организации проводят комплексы научных исследований учеными многих стран.
1.36. Госуд.бюджет как эконом.категория
По эконом.сущности гос.бюджет-совокупность объективно сущ-их денеж.отношения; по матер.воплощению, бюджет-фонд д/с; по организ.форме-фин.документ утвержд.в форме закона.
Бюджет выполн.след.функции:
1.распределит.(переаспред. ВВП);
2.контрольная(контроль за образованием и использ.централизов.фондов д/с);
3.гос.регулирование и стимулирование эк-ки;
4.фин.обеспечение бюдж.сферы и осущ.соц.политики гос-ва.
Бюдж.отношения явл.составной частью всех фин.отношений, им присущна денеж.форма и основ. F-ия финансов. Бюдж.отношения выполн.особое назначение-распред.ВВП, дох.от ВЭД и часть нац.богатства с целью предоставл.орг.власти финн.ресурсов и использ.ими на удовлетворение обществ.потребности.Бюдж.оказыв. огромное влияние на обществен.воспр-во. Регулирующая роль бюдж.закл.в его возможности измен.пропорции развития эк-ки(отраслев,территор), стимулир.темпы развития отдельн.отраслей и сфер деят-ти для достижен.основн.целей и задач фин.политики.
Бюдж.оказ.влияние на экон.и соц.процессы ч/з 2 группы бюдж.отношений: дох.и расх.бюдж.
1.Основное назначение дох-в бюдж.явл.создание устойчивой финн.базы органами власти для решения своих задач. Вместе с тем ч/з дох.бюдж.гос-во влияет на совокупное потребление, используя различн.налоговые методы изъятия. Выбор состава налогов, изменение размера налогов.ставок, применение налог.льгот и т.д.
2.Основное назначение расх-в бюдж.-обеспечить выполнение орг.власти возложен.на них f-ий и задач. Вместе с тем расх.бюдж.влияют на совокупный спрос и предложение. Стимулир-ие совокупного предложения осущ.ч/з бюдж.субсидирование и бюдж.кредитов.суб-ов хоз-ния, ч/з размещение гос.заказов на поставку тов-в,работ,услуг для гос.нужд.
Влияние расх.бюдж.на совокупный спрос обеспеч.ч/з прямые бюдж. Инвестиции,соц.выплаты нужд-ся категориям граждан ч/з финансир-е пр-ва обществ.благ.
Отличит-ные черты бюдж.фонда характерны для всех финн.фондов:
1.обособленный хар-р
2.самостоят.функциониров.
3.целевое назначение
4.сбалансированность
1.37: БЮДЖЕТНОЕ УСТРОЙСТВО И БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС.
Бюджетная система РФ - совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.
Принципы бюджетной системы РФ:
единства; (означает создание единых правовых и организационных основ функционирования бюджетной системы, предполагает единство бюджетного законодательства, форм бюджетной документации и отчетности и.др.)
разграничения доходов и расходов между уровнями бюджетной системы;
самостоятельности бюджетов (право органов государственной власти и органов местного самоуправления самостоятельно обеспечивать сбалансированность бюджетов, эффективно использовать средства; самостоятельно осуществлять бюджетный процесс и т.д.)
равенства бюджетных прав субъектов Российской Федерации, муниципальных образований;
полноты отражения доходов и расходов бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов;
сбалансированности бюджета;
эффективности и экономности использования бюджетных средств;
принцип гласности; достоверности бюджетов; адресности и целевого характера бюджетных средств.
Функционирование бюджетной системы РФ регулируется следующими основными законодательными актами: Конституцией РФ, Бюджетным кодексом РФ, Налоговым кодексом РФ, Федеральным законом № 154-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ», федеральными законами о федеральном бюджете на соответствующий период, законами (решениями) представительных органов власти субъектов РФ (представительных органов местного самоуправления) о региональных (местных) бюджетах на соответствующий период.
Бюджетный процесс представляет собой регламентируемую нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления, других участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, по утверждению и исполнению бюджетов, а также по контролю за их исполнением.
Бюджетный период представляет собой срок, в течение которого действует утвержденный бюджет. В Российской Федерации бюджетный период составляет 12 месяцев и длится с 1 января по 31 декабря.
Федеральный бюджет составляется на 3 года: на очередной финансовый год и плановый период (+2 года).
Стадии бюджетного процесса:
составление проекта бюджета:
Составление проекта федерального бюджета осуществляется Правительством РФ и начинается не позднее чем за 10 месяцев до очередного года. Министерство финансов РФ разрабатывает проект бюджета, основываясь на Бюджетном послании Президента РФ, прогнозе социально-экономического развития, прогнозе сводного финансового баланса.
рассмотрение и утверждение бюджета:
Правительство РФ вносит на рассмотрение Государственной Думы проект федерального закона о федеральном бюджете не позднее 30 сентября текущего года. Государственная Дума рассматривает и обсуждает проект закона в ТРЕХ чтениях. После принятия Государственной Думой закона о федеральном бюджете он передается в Совет Федерации для его утверждения. Затем закон направляется Президенту РФ для подписания и обнародования.
исполнение бюджета:
Возложено на исполнительные органы власти, которые организуют этот процесс через соответствующие финансовые, казначейские, налоговые, таможенные органы. В Российской Федерации устанавливается только казначейское исполнение бюджетов, т.е. функции кассового исполнения бюджета возложены на специально созданные казначейские органы (прием доходов, хранение и выдачу бюджетных средств на осуществление расходов, ведение учета и отчетности)
составление отчета об исполнении бюджета и его утверждение (или контроль за исполнением бюджета):
Отчет об исполнении бюджета готовит казначейский орган, на основании отчетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств. Исполнительные органы власти одобряют отчет и направляют его в законодательный орган в форме проекта закона. Происходит его утверждение и публикация в открытой печати.
1.38: ГОСУДАРСТВЕННЫЙ И МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КРЕДИТ.
Как экономическая категория он охватывает совокупность денежных отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и физических и юридических лиц — с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора или гаранта.
Наибольшее развитие во всем мире получила деятельность государства в качестве заемщика.
Объемы операций в качестве кредитора, то есть когда государство предоставляет из бюджета средства на возвратной и платной основе юридическим и физическим лицам, встречается значительно реже.
В тех случаях, когда государство берет на себя ответственность за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых другими заемщиками, оно является гарантом. (если должник своевременно и в полном объеме рассчитался по своим обязательствам, то гарант не несет каких-либо дополнительных затрат).
Как финансовая категория государственный кредит выполняет три функции финансов: распределительную, регулирующую и контрольную.
ГОСУДАРСТВЕННЫЕ И МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ЗАИМСТВОВАНИЯ
Всякий бюджетный дефицит нуждается в изыскании источников его финансирования. Основными способами привлечения средств для покрытия разрыва между расходами и доходами бюджета являются:
проведение государственных заимствований, (не инфляционный способ покрытия бюджетного дефицита).
продажа государственных запасов, имущества и земельных участков,
кредитно-денежная эмиссия.
Государственные и муниципальные заимствования являются главным способом покрытия бюджетного дефицита, представляют собой передачу в распоряжение органов власти средств, которые заемщики обязуются возвратить в той же сумме с уплатой процента на сумму заимствования.
Кредиторами могут выступать:
юридические и физические лица (резиденты и нерезиденты),
национальные органы власти другого уровня,
правительства иностранных государств,
международные финансовые организации.
Заимствования проводятся в двух формах:
государственные и муниципальные займы (передача в распоряжение заемщика средств путем приобретения заимодателями государственных и муниципальных ценных бумаг).
Самым распространенным видом государственных и муниципальных ценных бумаг является: облигация государственного или муниципального займа (эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее держателя на получение от эмитента облигации в установленный срок ее номинальной стоимости и зафиксированного в ней процента или иного имущественного эквивалента).
прямые кредиты. Кредиты предоставляют:
государственные и коммерческие банки, другие кредитные организации (Центральный банк РФ может прокредитовать только федеральное правительство; коммерческие банки и другие кредитные организации кредитуют органы власти как обычных заемщиков на условиях, складывающихся под воздействием закона спроса и предложения)
иностранные государства, их банки и фирмы (Правительства иностранных государств оказывают финансовую поддержку Российской Федерации и субъектам РФ в двух формах: форме межправительственных кредитов и путем предоставления гарантий по кредитам иностранных банков и фирм.)
международные финансовые организации предоставляют нефинансовые (связанные) и финансовые (несвязанные) кредиты.