Б.3.В.16 налоговые расчеты в бухгалтерском деле

Цель изучения дисциплины

Обеспечение глубоких знаний в области методологии и методики налогового учета, развитие практических навыков по исчислению налогов, составлению налоговой отчетности, овладение бухгалтерским и налоговым учетом как взаимодополняющими профессиональными навыками.

Содержание дисциплины

В дисциплине рассматривается методология и методика налогового учета. Основными блоками дисциплины являются:

1. Организация налогового учета.

2. Расчет, налоговый учет и отчетность по налогам и сборам:

• налог на добавленную стоимость;

• акцизы;

• страховые взносы и налог на доходы с физических лиц;

• налог на прибыль организаций;

• региональные налоги;

• местные налоги.

3. Учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам.

Формируемые компетенции

ОК-5, ОК-9, ОК-11

ПК-1, ПК-2, ПК-4, ПК-7

Наименования дисциплин, необходимых для освоения данной дисциплины

«Микроэкономика», «Бухгалтерский учет и анализ», «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», «Бухгалтерский финансовый учет», «Налоги и налогообложение»

Знания, умения и навыки, получаемые в результате изучения дисциплины

Знать:

• систему нормативного регулирования налогового учета и отчетности;

• методологию и организацию налогового учета на коммерческом предприятии;

• элементы налогообложения: объект, налоговую базу, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налогов;

• первичные документы налогового учета, налоговые регистры, формы налоговой отчетности;

• возможные способы ведения налогового учета в организации;

• принципы функционирования налоговой системы РФ;

Уметь:

• обоснованно выбирать метод ведения налогового учета;

• разрабатывать учетную политику предприятия для целей налогообложения;

• оформлять первичные документы налогового учета;

• заполнять регистры налогового учета;

• определять налогооблагаемую базу по налогам;

• заполнять налоговые декларации (выполнять налоговые расчеты);

• разрабатывать рекомендации по совершенствованию ведения налогового учета и отчетности.

Владеть:

• методикой исчисления налогов и сборов;

• навыками осуществления налогового планирования и налоговой оптимизации.

Используемые инструментальные и программные средства

Стандартное программное обеспечение MS Office

«1С: Бухгалтерия 8.2»

Формы промежуточного контроля знаний

Контрольные работы, домашние задания, промежуточное тестирование по темам дисциплины

Форма итогового контроля знаний

Зачет

Цель изучения дисциплины

Формирование у бакалавров понимания взаимосвязи правовой базы, регулирующей общественные отношения в процессе деятельности предприятия, и информации, формируемой в бухгалтерском учете.

Содержание дисциплины

Основными блоками дисциплины являются:

• Взаимосвязь права и бухгалтерского учета. Правовые течения в бухгалтерском учете

• Нормативно-правовой акт

• Субъекты гражданских правоотношений

• Объекты гражданских правоотношений

• Общие положения об обязательствах. Гражданско-правовой договор

• Отдельные виды договоров

• Юридическая ответственность, ее виды

• Отдельные вопросы трудового права

• Отдельные вопросы налогового права.

• Бухгалтерская документация как доказательная база при следственных действиях и в судебном процессе

• Порядок разрешения споров

Формируемые компетенции

ОК-5, ОК-6, ОК-11

ПК-2, ПК-7, ПК-13

Наименования дисциплин, необходимых для освоения данной дисциплины

«Правоведение», «Политология», «Бухгалтерский учет и анализ», «Бухгалтерский финансовый учет», «Налоги и налогообложение»

Знания, умения и навыки, получаемые в результате изучения дисциплины

Знать:

• о взаимосвязи права и бухгалтерского учета;

• о содержании специальной терминологии, используемой в области права;

• о правовых течениях в учетной мысли;

• о теоретической интерпретации основных категорий бухгалтерской учета на основе законодательно-нормативных актов;

• о конкретных методах и приемах работы с нормативно-правовыми актами;

• о методах отражения фактов хозяйственной жизни, в зависимости от условий хозяйственных договоров и статуса субъектов отношений;

• о роли бухгалтерской документации в следственной и судебной деятельности.

Уметь:

• оперировать понятийным аппаратом, применяемым в области права;

• правильно квалифицировать факты хозяйственной деятельности;

• толковать и применять нормы права к отдельным жизненным ситуациям.

Используемые инструментальные и программные средства

Стандартное программное обеспечение MS Office

Формы промежуточного контроля знаний

Устный опрос, проверочные работы, включающие тесты, аналитические и практические задания и задачи, ситуационные задачи, контрольные работы.

Форма итогового контроля знаний

Экзамен