1) Регулирование формирования страховых резервов

По страхованию иному, чем страхование жизни, существует нормативный документ – «Правила оформления страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» (11.06.2002г.)

Эти правила устанавливают состав страховых резервов и порядок их формирования.

В соответствии с этими правилами страховщики обязаны формировать следующие виды технических резервов:

• резерв незаработанной премии (РНП)

• резерв заявленных, но не урегулированных убытков (РЗУ)

• резерв произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ)

• Стабилизационный резерв

Технические резервы предназначены для того, чтобы компания имела возможность выполнить все свои обязательства по имеющимся в портфеле страховщика договорам страхования.

РНП – часть начисленной страховой премии по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия). Предназначается для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.

РЗУ – образуется страховщиком для выполнения обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования неисполненным или исполненным не полностью на отчетную дату, возникшим в связи со страховыми случаями, которые имели место в отчетном или предшествующих ему периодах и о факте наступления которых в установленном законом или договором страхования порядке заявлено страховщику.

РПНУ – предназначен для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, возникшим в связи с происшедшими страховыми случаями в течение отчетного периода, о факте наступления которых страховщику не было заявлено в установленном законом или договором страхования порядке на отчетную дату.

Стабилизационный резерв предназначен для будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата по страховым операциям или если фактические убытки превышают их среднее значение за прошлый период.

Страховщики отчитываются по составу страховых резервов, порядку их формирования и достаточности страховых резервов, объему и структуре страховых обязательств.

По страхованию жизни страховщики формируют так называемый математический резерв или резерв по страхованию жизни. Нормативного документа по формированию этого резерва нет.

Кроме этих резервов страховщики обязаны формировать РПМ, который формируется за счет нагрузки => РПМ не относится к страховым резервам, т.к. он предназначен для выплат.

2) Регулирование операций сострахования и перестрахования

Законодательно установлен норматив максимальной ответственности за принятие на страхование отдельного риска. Максимальная ответственность по отдельному риску не может превышать 10% собственных средств страховщика. В противном случае страховщик обязан перестраховать риск.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Финансовая устойчивость страховщика обеспечивается с помощью перестрахования следующим образом:

• С помощью договора перестрахования обеспечивается деление риска и возможных убытков между страховщиками

• Договоры перестрахования позволяют страховщику сформировать однородный страховой портфель, выравнивать риски

• Перестрахование дает возможность получения дополнительных доходов в виде тантьем, комиссионного вознаграждения и др.

• Перестрахование позволяет страховщику защититься от особо крупных убытков или агрегированных убытков

• Перестрахование позволяет иметь дополнительную защиту по страховым операциям по всему страховому портфелю

Мировая практика использует страховые пулы как методы организации защиты экономических интересов субъектов страхового рынка.

Росстрахнадзором в 1995 году разработано Положение о страховом пуле, где страховой пул определяется как добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними, в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников

Положение содержит основные вопросы организации нового пула, его структуры, органа управления, права и обязанности участников страхового пула и регламентацию его деятельности.

Пулы могут быть состраховочными и перестраховочными