- •Учет в банках
- •Баланс.
- •Статьи баланса.
- •Структура плана счетов.
- •Главы и разделы плана счетов.
- •Практическая работа №2.
- •Организация синтетического и аналитического учета.
- •Практическая работа №3.
- •Банковская документация и документооборот.
- •Хранение банковских документов.
- •Практическое занятие №4.
- •Организация кассовых операций.
- •Учет кассовых операций.
- •202 07. Денежные средства в операционных кассах, находящиеся вне помещений кредитных организаций.
- •Учет бланков и ценностей.
- •Режим работы, устройство денежного хранилища.
- •Организация и учет безналичных расчетов.
- •Стандартная схема организации безналичных расчетов.
- •Организация и учет расчетов платежными поручениями.
- •Практическая работа.
- •Практическое занятие. Порядок оформления документов по открытию счетов юридических лиц.
- •Учет расчетных операций.
- •Практическое занятие.
- •Учет расчетов по инкассо.
- •Расчеты с акцептом.
- •Р 9 1 асчеты покрытым аккредитивом.
- •Организация межбанковских расчетов.
- •Операции в ркц отправителей:
- •Учет внутри банковских расчетов.
- •Практическая работа.
- •Учет доходов и средств федерального бюджета и внебюджетных фондов. Учет средств и доходов бюджетов. (стр. 89 – 97).
- •Клиринг.
- •Рассмотрим порядок расчетов по клирингу на конкретном примере.
- •Учет депозитных операций.
- •Практическая работа.
- •Учет кредитных операций.
- •Учет просроченной задолженности по кредитам.
- •Учет межбанковских кредитов.
- •Учет процентов по кредитным операциям.
- •Кредиты, предоставленные.
Практическая работа №3.
Задача №20.
45506 810 0 3854 0001237
Задача №21.
40603 810 0 0000 0012348
Задача №22.
40603 840 0 0000 0004725
Задача №25.
42105 978 0 0000 0000405
Задача №27.
40802 826 0 0000 0001190
При расчете защитного ключа принимают участие все цифры номера счета, а также последние 3 цифры из номера корреспондентского счета банка в Банке России. Эти цифры подписывают перед номером лицевого счета. При расчете ключа используются специальные коэффициенты 713 и 3.
Например.
2 |
0 |
1 |
4 |
0 |
6 |
0 |
3 |
8 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
8 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
14 |
0 |
3 |
28 |
0 |
18 |
0 |
3 |
24 |
7 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
7 |
2 |
9 |
28 |
8 |
4+3+8+8+3+4+7+7+2+9+8+8=71
1*3=3
Ключ = 3
3 |
1 |
5 |
4 |
2 |
6 |
0 |
3 |
8 |
4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 |
7 |
2 |
5 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
21 |
1 |
15 |
28 |
2 |
18 |
0 |
3 |
24 |
28 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 |
21 |
14 |
5 |
1+1+5+8+2+8+3+4+8+4+1+4+5=54
4*3=12
Ключ = 2
2 |
2 |
4 |
4 |
0 |
8 |
0 |
2 |
8 |
2 |
6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
1 |
9 |
0 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
14 |
2 |
12 |
14 |
0 |
24 |
0 |
2 |
24 |
14 |
6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
3 |
63 |
0 |
4+2+2+8+4+2+4+4+6+1+3+3=43
3*3*=9
Ключ = 9.
Ключ = 9
Задача №18.
1.Ок = Он + Дт – Кт
Ои = 10 700 + 8 350 – 6 480 = 12 507
3.Он = Ои – Дт + Кт
Он = 430 500 – 270 400 + 310 600 = 470 700
4.Он=Ои+Дт – Кт
Он = 11 400 + 9 760 – 9 520 = 10 640
5. 202 02 Дт = Ок – Ои + Кт
Дт = 950 200 – 800 120 + 204 600 = 354 680
423 01 Дт = Ои +Кт – Ок
Дт = 800 120 + 204 600 – 950 200 = 545 520
Задача №19.
Дт 202 02 + 14 720
Кт 407 02 + 14 720
Исправлено: Дт 407 02 - 10
Кт 202 02 - 10
Дт 202 02 + 28 300
Кт 407 03 + 28 300
Исправлено: Дт 407 03 - 28 300
Кт 407 01 + 28 300
Дт 202 02 + 17 850
Кт 407 02 + 17 850
Исправлено: Дт 407 01 + 17 850
Кт 202 02 - 17 850
Дт 407 02 - 17 850
Кт 407 03 + 17 850