10.4.Использование кредитования и услуг страхования субъектами малого предпринимательства.

Кредитование субъектов малого предпринимательства. Кредитование субъектов малого предпринимательства осуществляется на льготных усло­виях с компенсацией соответствующей разницы кредитным организациям за счет средств фондов поддержки малого предпринимательства. Фонды поддержки малого предпринимательства могут компенсировать кредитным организациям полностью или частично недополученные ими доходы при кредитовании малого предпринимательства на льготных условиях.

Размер, порядок и условия компенсации устанавливаются договором между кредитной организацией и соответствующим фондом поддержки малого предпринимательства.

Для аккумулирования временно свободных денежных средств созда­ются общества взаимного кредитования субъектов малого предпринима­тельства, которые решают следующие вопросы:

— размещение обязательных резервов в Банке России;

— поручение управления собственными ресурсами банку-депозита­рию или иной кредитной организации;

— определение размера, периодичности и порядка внесения вкладов или взносов участниками указанных обществ, а также предельных разме­ров, сроков и условий оказания им финансовой помощи.

Общества взаимного кредитования не вправе предоставлять денеж­ные средства физическим и юридическим лицам, не являющимся их уча­стниками.

Однако малый бизнес по-прежнему должен надеяться в основном только на себя. Проблема доступа к кредитным ресурсам остается нерешенной. Проблему с долгосрочными кредитами для предприятий малого бизнеса можно было бы решить с помощью государственных инвести­ций, но с этим также очень сложно — в России их выделяется крайне ма­ло. По последним исследованиям при создании предприятия лишь 14% предпринимателей использовали банковские займы, в то время как про­фильные финансово-кредитные организации охватывают кредитами ме­нее 1% рынка. Интересно, что наблюдения исследователей проблемы кредитования показали, что для значительной части предпринимателей процентные ставки банков не являются приоритетной проблемой — ос­новной проблемой является упрощение процедуры получения кредит­ных средств. Процедура получения кредита до сих пор настолько бюро­кратизирована, что фактически исключает возможность его получения.

Основной причиной трудностей, с которыми малые предприятия сталкиваются при получении средств в коммерческих банках, является их неспособность предоставить достаточное доказательство того, что деньги будут возвращены. Финансисты работают в условиях риска и принимают обоснованные решения о степени риска, на который они готовы пойти за определенное ожидаемое вознаграждение. Когда они кре­дитуют малые предприятия, риск считается относительно большим, по­этому под приемлемые уровни риска требуется равноценное обеспече­ние. Однако нередко у малых предприятий просто нет достаточного и качественного обеспечения, которое они могли бы предоставить коммерческим банкам.

Важно отметить также, что российские банки предъявляют слишком жесткие требования к обеспечению, выполнить которые малые предпри­ятия часто не в состоянии. Для банков считается обычным делом требо­вать легкореализуемое обеспечение в размере 200% ссуды. Практика тре­бования высокого покрытия ссуды является общей реакцией на высокую степень риска, однако следует также признать, что отчасти она является ответом на те или иные реалии рынка.

Чтобы обойти это обычное несовпадение требований банков о залоге и отсутствие такового у малых предприятий, во всем мире были созданы программы предоставления гарантий банкам на случай неспособности за­емщика вернуть ссуду, гарантирующие компенсацию их расходов. Без такой гарантии малое предприятие никогда не получит ссуду требуемого размера.

Как показывает мировой опыт, именно правительство способно за­пустить и поддерживать в работоспособном состоянии эффективную систему кредитных гарантий для малых предприятий. Кроме того, нор­мативно-правовая база кредитных гарантий в Российской Федерации еще недостаточно отработана. Таким образом, именно кредитные гаран­тии призваны облегчить процесс получения кредита и уменьшить сумму обеспечения, предлагаемого малыми предприятиями.

Страхование субъектов малого предпринимательства. Малые пред­приятия обычно не располагают достаточными материальными резерва­ми, поэтому любая непредвиденная ситуация может нанести ощутимый урон бизнесу. Страхование для них — это надежный способ защитить свои имущественные интересы и обеспечить финансовую стабильность предприятия.

Страхование субъектов малого предпринимательства осуществляет­ся на льготных условиях. Фонды поддержки малого предпринимательст­ва могут компенсировать страховым организациям полностью или час­тично недополученные доходы при страховании на льготных условиях субъектов малого предпринимательства.

Размер, порядок и условия компенсации устанавливаются договором между страховой организацией и соответствующим фондом поддержки малого предпринимательства.

Предприятиям малого бизнеса имеет смысл страховаться от так на­зываемых «огневых» и сопутствующих рисков. По такому полису обыч­но оплачивается ущерб от порчи или гибели имущества в случае пожара и поджога; удара молнии; взрыва газа и аппаратов под давлением; паде­ния летательных объектов и их обломков; повреждения водой при аварии водопроводных, канализационных, отопительных систем; стихийного бедствия; противоправных действий третьих лиц, а также краж.

Предприятиям, занимающимся закупкой, доставкой и оптовой про­дажей продуктов питания и товаров народного потребления, следует за­страховать свои грузы на время перевозки, транспортным предприяти­ям — автомобили и ответственность перед владельцами перевозимых грузов. Для строителей особенно важно страхование строящегося объек­та в целом «от всех рисков» на весь период строительства. Производственные предприятия первым делом должны позаботиться о безопасно­сти оборудования, без которого работа остановится (табл.).

Таблица. Стоимость и объекты страхования для субъектов малого предпринимательства

Вид бизнеса	Что необходимо страховать		Годовая стоимость страхования
Магазины, торговые фирмы	Недвижимость		0,3—0,9% от страховой суммы
	Оборудование		0,2—0,5% от страховой суммы
	Товарные запасы на складах		0,4—1,5% от страховой суммы
Вид бизнеса		Что необходимо страховать		Годовая стоимость страхования
		Автотранспорт		8—16% от страховой суммы
		Грузы		0,2—1,1% от страховой суммы
		Ответственность за ка­чество товаров и услуг		0,8—1,2% от лимита от­ветственности
Транспортные фирмы		Автотранспорт		8—16% от страховой суммы
		Ответственность грузо-перевозчика		0,3—0,7% от лимита от­ветственности
		Ответственность автовла­дельца		0,8—2,5% от лимита от­ветственности
Строительные компании		Строительно-монтажные риски		0,4—0,8% от стоимости строительного контракта
		Ответственность при проведении строитель­ных работ		1—2% от лимита ответ­ственности
		Сотрудников от несча­стного случая на строй­площадке		0,3—2% от лимита ответ­ственности
Производственные предприятия		Производственное обо­рудование от «огневых» и сопутствующих рис­ков		0,2—0,5% от страховой суммы
		Производственное обо­рудование от поломки		0,6—2% от стоимости оборудования
		Недвижимость		0,2—0,8% от страховой суммы
		Сырье, товарные запасы		0,4—1,5% от страховой суммы
		Профессиональную от­ветственность		0,8—1,2% от лимита от­ветственности

Заметим, что пока малый бизнес практически не охвачен страховани­ем: меры по снижению рисков пока популярны лишь у крупных произ­водственных и финансовых структур. Не идет речь и о комплексном под­ходе к минимизации рисков бизнеса: финансовые риски не страхуются вообще, имущественные риски — очень ограниченно.

РЕЗЮМЕ

1.В соответствии с Федеральным законом от 14 июня 1995 г. № 88 «О государственной поддержке малого предпринимательства в Россий­ской Федерации» к малым предприятиям относятся коммерческие орга­низации, в уставном капитале которых доля участия РФ, субъектов Фе­дерации, общественных и религиозных организаций (объединений), бла­готворительных и иных фондов не превышает 25%, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъекта­ми малого предпринимательства, не превышает 25% и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней: в промышленности, строительстве и на транспор­те — 100 чел.; в сельском хозяйстве и научно-технической сфере — 60 чел.; в оптовой торговле — 50 чел.; в розничной торговле и бытовом обслужи­вании населения — 30 чел.; в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности — 50 чел.

2.За 1998—2003 гг. число малых предприятий увеличилось на 2,6%, численность работников — на 19,7%, инвестиции в основной капитал — в 3,1 раза. При этом объем выпускаемой продукции и оказанных работ и услуг возрос в 6,4 раза, что свидетельствует о повышении производи­тельности труда в данной сфере экономики.

3.С 1 января 2003 г. для малых предприятий введены специальные налоговые режимы в соответствии с гл. 262 «Упрощенная система нало­гообложения» и гл. 263 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» Налогового ко­декса Российской Федерации. Данные главы были приняты Федераль­ным законом от 24 июля 2002 г. № 104-ФЗ «О внесении изменений и до­полнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации, а также о признании утратившими силу актов законодательства Россий­ской Федерации о налогах и сборах».

4.Федеральные органы исполнительной власти и органы исполни­тельной власти субъектов Федерации осуществляют меры по расшире­нию участия субъектов малого предпринимательства в экспортно-им­портных операциях, реализации программ и проектов в области внешне­экономической деятельности и в международных выставках и ярмарках.

Размер, порядок и условия компенсации расходов, связанных с поддерж­кой внешнеэкономической деятельности, устанавливаются договором между малым предприятием и соответствующим государственным или муниципальным фондом поддержки малого предпринимательства.

5.Основной причиной трудностей, с которыми малые предприятия сталкиваются при получении средств в коммерческих банках, является их неспособность предоставить достаточное доказательство того, что деньги будут возвращены. Финансисты работают в условиях риска и принимают обоснованные решения о степени риска, на который они готовы пойти за определенное ожидаемое вознаграждение. Когда они кредитуют малые предприятия, риск считается относительно большим, поэтому под прием­лемые уровни риска требуется равноценное обеспечение. Однако нередко у малых предприятий просто нет достаточного и качественного обеспече­ния, которое они могли бы предоставить коммерческим банкам.