Финансовая устойчивость страховых операций

Это постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. В основе финансовой устойчивости, прежде всего, лежат оптимальные размеры тарифных ставок и достаточная концентрация средств страхового фонда. Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться:

• как определение степени вероятности дефицита средств в каком-либо году

• как отношение доходов и расходов страховщика за истекший тарифный период

Для определения степени вероятности дефицита средств используется коэффициент Коньшина:

, где q – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю

n – число застрахованных объектов

Чем меньше будет значение этого коэффициента, тем меньше степень вариации объёма совокупного страхового фонда, тем выше его финансовая устойчивость.

Для оценки финансовой устойчивости по второму способу используется коэффициент

, где Д – сумма дохода страховщика за тарифный период

Р – сумма расходов за тот же период

З – сумма средств запасных фондов

Нормальным является значение Кф.у. = 1.

Проблема укрепления финансовой устойчивости тесно связана с выравниванием размера страховых сумм, на которые застрахованы объекты и с распределением рисков. Стремление страховщиков выровнять имеющиеся у них страховые суммы явилось объективным условием возникновения перестрахования.

Тема №7: перестрахование. Платёжеспособность страховщика перестрахования

Перестрахование представляет собой систему экономических отношений в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля и обеспечения финансовой устойчивости.

В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона передаёт полностью или частично страховой риск или группу страховых рисков определённого вида другой стороне – перестраховщику, который, в свою очередь, принимает на себя обязательства возместить соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Передающая сторона называется цедент. Процесс передачи риска называется цессия. Лицо, принимающее на себя риск – перестраховщик – цессионер или цессионарий.

Система перестрахования – схема передачи страхового риска.

Сам процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска. Риск, принятый данным страховщиком от цедента довольно часто подвергается передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска носит название ретроцессии.

Страховые общества, специализирующиеся на заключении договоров перестрахования носят название перестраховочных обществ. Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента.

В договорах перестрахования обязательно соблюдается принцип возмездности и принцип доброй воли.

Принцип возмездности: перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доли участия только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

Принцип доброй воли: цедент, передавая на перестрахование риски, обязан предоставлять перестраховщику полную информацию о цедируемом риске.

Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь, застрахованный не имеет ничего общего с договором перестрахования и страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. Это помогает количественно и качественно выровнять страховой портфель страховщика, а также принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Все перестраховочные операции делятся на активные и пассивные.

Активные – принятие рисков и выдача гарантий.

Пассивные – передача рисков и принятие гарантий.