24. Кредит, его функции, роль в рыночной экономике

Кредит является неотъемлемым элементом рыночной экономики, который оказывает воздействие на процессы производства и воспроизводства как на макроуровне, так и на уровне отдельного предприятия.

Кредит можно определить следующим образом: это система отношений кредиторов и заемщиков по поводу стоимости (ценности), передаваемой во временное пользование.

Принципы кредитования, это наиболее существенные условия кредитной деятельности, к ним относят:

1. Срочность и возвратность кредитных ресурсов.

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора ресурсов после завершения их использования заемщиком. Реализация данного принципа обеспечивает условия сохранения кредитора как экономического субъекта.

2. Платность кредита.

Этот принцип выражает необходимость оплаты права на использование кредитных ресурсов. Платность кредита является условием доходной деятельности кредитора. Посредством осуществления оплаты кредита происходит распределение дополнительно полученной прибыли между кредитором и заемщиком. Платность кредита стимулирует заемщика к наиболее производительному использованию привлеченных средств.

3. Обеспеченность кредита.

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Он находит практическое выражение в таких видах кредитования как ссуды под залог или финансовые гарантии.

4. Целевой характер кредита.

Этот принцип выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Практически он находит выражение в том, что в кредитном договоре может быть указана конкретная цель выдачи ссуды и возможность контроля за ее использованием со стороны кредитора. В современной системе кредитования этот принцип реализуется не всегда. На практике получили распространение кредиты используемые заемщиком на финансирование потребностей по своему усмотрению.

5. Дифференцированный характер кредита.

Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитора к различным категориям потенциальных заемщиков. На практике он может зависеть от особенностей заемщиков, политики кредитора (банка).

Необходимость кредита.

Экономической основой возникновения и развития кредита является кругооборот и оборот капитала, для которых характерны непрерывность и неравномерность.

Так, основной капитал (здания, сооружения, машины, механизмы) переносит свою стоимость на готовый продукт постепенно, частями. Эта стоимость после реализации продукции должна накапливаться в специальных фондах для дальнейшего обновления элементов основного капитала, соответственно, денежные средства становятся временно свободными и могут использоваться как кредитные ресурсы. С другой стороны, для ускорения обновления основного капитала могут привлекаться недостающие средства на временной и платной основе.

Движение оборотных средств (заработная плата, сырье, аренда) также неравномерно. Неравномерность может быть обусловлена сезонностью производства, разной продолжительностью процессов производства и обращения продукции, несовпадением времени отгрузки товара и получением выручки от реализации. Это создает предпосылки формирования временно свободных средств у одних предприятий и недостаток собственных ресурсов для финансирования текущих потребностей у других.

Такого рода противоречия кругооборота и оборота разрешаются посредством кредита.

Роль кредита в экономике можно выразить с помощью функций, которые он выполняет в экономике.

Функции кредита.