- •«Дистанционные технологии в образовании»
- •«Разработка материалов для дистанционного курса «История банковского дела»
- •Лекция 1
- •Тема 1. Общие основы организации денежных средств на предприятиях
- •Вопрос 1. Общие принципы организации денежных средств коммерческих предприятий.
- •Вопрос 2. Счета предприятий в банках.
- •Вопрос 3. Основные формы безналичных расчетов.
- •Семинар 1
- •Тема 1. Общие основы организации денежных средств на предприятиях
- •Вопрос 1. Сущность, значение, функции, виды денег
- •Вопрос 2.Организация кассовых операций предприятий
- •Вопрос 3.Денежные счета предприятий в банке: виды, порядок их открытия и совершения операций
- •Вопрос 4.Основные формы безналичных расчетов, их преимущества и недостатки
- •1.Безналичные расчеты платежными требованиями
- •2.Безналичные расчеты платежными поручениями
- •3.Безналичные расчеты платежными требованиями-поручениями
- •4.Безналичные расчеты аккредитивами
- •5.Безналичные расчеты чеками
- •6.Безналичные расчеты посредством векселей
- •7.Безналичные расчеты банковскими пластиковыми карточками
- •Вопрос 5.Валютные счета предприятий. Особенности расчетов по
- •Вопрос 6.Управление дебиторской и кредиторской задолженностью предприятий
- •Лекция 2
- •Тема 2. Управление денежными активами предприятия
- •Часть 1
- •Вопрос 1. Состав денежных активов предприятия
- •Вопрос 2. Политика управления денежными активами предприятия
- •Вопрос 3. Анализ денежных активов предприятия
- •Лекция 3
- •Тема 2. Управление денежными активами предприятия
- •Часть 2
- •Вопрос 4. Определение оптимального остатка денежных средств.
- •Вопрос 5. Регулирование среднего остатка денежных активов
- •Лекция 4
- •Вопрос 3. Задачи и функции управления денежными потоками предприятия
- •Лекция 5
- •Тема 3. Управление денежными потоками предприятия
- •Часть 2
- •Вопрос 4. Политика управления денежными потоками предприятия
- •Анализ денежных потоков предприятия в предшествующем периоде.
- •2) Исследование факторов, влияющих на формирование денежных потоков предприятия.
- •Обоснование типа политики управления денежными потоками предприятия.
- •4) Выбор направлений и методов оптимизации денежных потоков предприятия, обеспечивающих реализацию избранной политики управления ими.
- •5) Планирование денежных потоков предприятия в разрезе отдельных их видов.
- •6) Обеспечение эффективного контроля реализации избранной политики управления денежными потоками предприятия.
- •Вопрос 5. Методы оптимизации денежных потоков предприятия
- •1) Сбалансирование объемов денежных потоков.
- •2) Синхронизация денежных потоков во времени.
- •Лекция 6
- •Тема 4. Планирование денежных потоков предприятия
- •Вопрос 1. Значение планирования денежных потоков в современных условиях.
- •Вопрос 2. Разработка плана поступления и расходования денежных средств
- •Вопрос 3. Платежный календарь: понятие, цель и задачи составления.
- •Вопрос 4. Характеристика основных видов платежных календарей предприятия
- •Лекция 7 (на самостоятельное изучение)
- •Тема 4. Планирование денежных потоков предприятия
- •Автоматизция работы с платежным календарем
Семинар 1
Тема 1. Общие основы организации денежных средств на предприятиях
Вопрос 1. Сущность, значение, функции, виды денег
Сущность денег заключается в том, что они служат необходимым активным элементом и составной частью экономической деятельности общества, отношений между различными участниками и звеньями воспроизводственного процесса.
Сущность денег характеризуется тем, что:
Деньги являются всеобщим товарным эквивалентом. Изготовление товаров осуществляется людьми с помощью орудий труда, с использованием предметов труда.
Деньги служат средством всеобщей обмениваемости на товары, недвижимость, произведения искусства, драгоценности и тд. Эта способность денег становиться заметной при сравнении с непосредственным обменом товаров (бартером). Отдельные товары также способны обмениваться на другие на условиях бартера. Но подобные возможности обмена ограниченны рамками взаимной потребности и соблюдением требования эквивалентности таких операций. Только деньгам присуще свойство непосредственной обмениваемости на товары и другие ценности.
В современных условиях денежные знаки и деньги безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, но сохраняется возможность применения их в качестве меновой стоимости. Это свидетельствует о том, что деньги все больше отличаются от товара и превратились в самостоятельную экономическую категорию, с сохранением некоторых свойств, придающих им сходство товаров.
Значение денег
Деньги имеют три универсальных значения. Первое из них выражается в том, что деньги способны к созиданию. Они способны давать жизнь чему-то новому.
Второе значение денег – это социально-генетический багаж, который полностью вытеснил исконно генетический. Обладание какой-то суммой денег – это как набор генов, набор гарантированных программ, которые обеспечат будущему потомству определенные черты и свойства.
И третье важное значение денег заключается в том, что любое животное все время стремится к совокуплению, это его центральная программа, биологический смысл. Трата денег в этом смысле приобретает ритуальный акт совокупления. Эта проблема еще достаточно новая, но она стремительно набирает обороты и уже сегодня феноменология навязчивых покупок занимает свое место в психологических справочниках.
Функции денег
Деньги проявляют себя через свои функции. Обычно выделяют такие функции денег как:
Мера стоимости
Функция меры стоимости заключается в оценке стоимости товаров и услуг путём установления цен. Деньги также используются при регистрации стоимостного выражения какого-либо экономического параметра или записи обязательств.
Средство обращения
Деньги как средство обращения используются в качестве посредника в обращении товаров. Под средством обращения понимается особый вид товара, который покупатель передает продавцу, приобретая товар или услугу. Для определения степени легкости, с которой любой вид активов может быть превращен в принятое в экономике средство обращения, используется понятие ликвидности.
Средство накопления
Функцию средства накопления выполняют деньги, непосредственно не участвующие в обороте. Деньги как средство накопления позволяют переносить покупательную способность из настоящего в будущее.
Средство платежа
Данную функцию деньги выполняют при предоставлении и погашении денежных ссуд, при денежных отношениях с финансовыми органами, также при погашении задолженности по заработной плате и пр.
Функция мировых денег
Проявляется во взаимоотношениях между странами или юридическими и физическими лицами, находящимися в разных странах.
Виды денег
Товарные (вещественные, натуральные, действительные, настоящие) деньги — деньги, в роли которых выступает товар, обладающий самостоятельной стоимостью и полезностью. Они могут использоваться не только в качестве денег: например, золотую монету можно переплавить в ювелирное украшение. Именно такими деньгами являются все виды товаров, которые выступали эквивалентами на начальных этапах развития товарного обращения (скот, зерно, меха, жемчужины, ракушки и т. п.), а также металлические деньги — медные, бронзовые, серебряные, золотые, платиновые полновесные монеты.
Обеспеченные (разменные, представительские) деньги — деньги, в роли которых выступают знаки или сертификаты, которые могут быть обменены по предъявлению на фиксированное количество определенного товара или товарных денег, например на золото или серебро. Фактически, обеспеченные деньги являются представителями товарных денег.
Фиатные (символические, бумажные, декретированные, ненастоящие) деньги — деньги, не имеющие самостоятельной стоимости или она несоразмерна с номиналом. Фиатные деньги не имеют ценности, но способны выполнять функции денег, поскольку государство принимает их в качестве уплаты налогов, а также объявляет законным платёжным средством на своей территории.
Кредитные деньги — это права требования в будущем в отношении физических или юридических лиц специальным образом оформленный долг, обычно в форме передаваемой ценной бумаги, которые можно использовать для покупки товаров (услуг) или оплаты собственных долгов.