Состав затрат на организацию должности руководителя службы управления персоналом и расходы на оборудование его рабочего места

№ п/п	Содержание записи	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
	Оргтехника – компьютер, принтер, сканер, ксерокс	48
	Средства связи: факс, телефонный аппарат	17
	Мебель (30 000 тыс.руб.)	30
	Расходные материалы, затраты на информационные ресурсы  (БД, справочно-информационные системы)	13
	Заработная плата с начислениями за год + ЕСН (34%) 13 000х12х1= 156 000тыс.руб.+34%=	209
	Итого ожидаемых затрат	317

Анализируя приведенные в таблице 13 данные, отметим следующее.

Во-первых, под размещение сотрудника необходимо отвести некий фрагмент офисного помещения.

Во-вторых, у офисного работника должен быть минимальный набор мебели, чтобы было на чем сидеть и за чем сидеть.

В-третьих, ему необходимый некий набор оргтехники — компьютер, средства связи и т.д.

В-четвертых, возможно, ему нужны некие информационные ресурсы — справочная система правовой информации, корпоративная база данных по продуктам, клиентам и т.д.

Совокупность всех этих ресурсов образует рабочее место сотрудника. Этими ресурсами сотрудник непосредственно пользуется для исполнения своих обязанностей. А потому и затраты, связанные с использованием данных ресурсов, можно совершенно обоснованно отнести к затратам на содержание сотрудника.

Итак, в кафе «Галерея» ожидаемые затраты на создание должности и её оборудование по предварительным расчетам составят 317 тыс. руб. В данную сумму входят расходы на расходные материалы, затраты на информационные ресурсы  (БД, справочно-информационные системы), мебель, средства связи, оргтехнику, а также заработную плату за год.

Среднедневной товарооборот кафе в среднем составляет 385,5 тыс. рублей. (138778 / 360)

Дополнительный товарооборот под воздействием элементов маркетинга определяется по формуле:

(3.1)

где Т_Д — дополнительный товарооборот под воздействием элементов маркетинга, руб.,

Т_С — среднедневной товарооборот до внедрения элементов маркетинга, руб.,

П — прирост среднедневного товарооборота за последующие периоды, %,

Д — количество дней учета товарооборота.

Прирост среднедневного товарооборота в 2011 г. 125%.

Т_Д = 385,5 х 125 х 30 / 100 = 14456,25 тыс. руб.

Чистый дисконтированный доход определяется по следующей формуле:

(3.2)

где Rt - результаты, достигаемые на t-ом шаге расчета;

3t - затраты, осуществляемые на том же шаге;

Е=8%;

Т – срок жизни проекта;

Rt-3t - эффект, достигаемый на t-ом шаге.

ЧДД=(14456,25 – 317) х 0,925 = 13078,8тыс.руб. - определение экономического эффекта посредством сопоставления ожидаемых результатов и затрат с ориентацией на достижение требуемой нормы дохода на инвестиции или иных показателей. (1 / (1 + Е) = 1 / (1 + 0,08) = 0,0925).

Выручка кафе в 2012 году составит 151856,8тыс.руб. (138778+13078,8), что на 9% больше, чем в 2011 году.

Таблица 14