3.2 Минимизация рисков при формировании обязательств банка

При заимствовании и привлечении средств банк сталкивается со следующими рисками:

• валютный;

• депозитный;

• процентный;

• операционный.

Риск изменения процентной ставки – это имеющийся или потенциальный риск для поступлений или капитала, который возникает вследствие неблагоприятных изменений процентных ставок. Основным органом управления риском изменения процентной ставки в Банка является Правление. Функции проведения политики управления процентным риском, принятие решений относительно управления процентным риском, в том числе решение относительно изменения уровня процентных ставок, организации мониторинга и пересмотра процентных ставок по видам валют, в разрезе сроков, видов продуктов, организации контроля за соблюдением допустимого уровня процентного риска и выполнением соответствующих решений структурными подразделениями полагаются на КУАП.

Департамент риск-менеджмента оценивает стоимость обязательств и доходность активов, соответствие сроков погашения активов и обязательств, рентабельность активов банка, чистой процентной маржи, спреда банка, предоставляет рекомендации Комитета по вопросам управления активами и пассивами по изменению процентных ставок по депозитным и кредитным продуктам [20].

Валютный риск возникает через наличие потенциального риска для дохода и капитала, который возникает вследствие неблагоприятного колебания курсов иностранных валют и цен на банковские металлы. Управление валютным риском базируется на выбранной стратегии менеджмента валютного риска, которая включает в себя следующие элементы: централизация управления валютным риском, использование всех возможных мер избежание риска, что приводит к значительным убыткам, контроль и минимизация сумм убытков, если не существует возможности избежания риска, хеджирования валютного риска в условиях невозможности его избежать. Основным инструментом управления валютным риском в банке является лимитирование. Банк применяет этот инструмент путем установления лимитов на общую открытую валютную позицию по банку в целом, в разрезе подразделений и операций; сумму возможных убытков от изменения валютного курса; казначейские операции (конверсионные арбитражные операции, казначейские неторговые операции с наличной иностранной валютой, операции с банковскими металлами) [14].

Депозитный риск - возможность недополучения ожидаемого уровня депозитов вследствие влияния внешних и внутренних факторов в условиях неопределенности деятельности банка.

Депозитный риск коммерческого банка - это мера (степень) неопределенности относительно возможности перевода расчетного или текущего счета в другой банк или досрочного изъятия вклада. За меру (степень) депозитного риска можно взять один из коэффициентов нестабильности депозитов. Данный коэффициент характеризует уровень досрочно изъятых срочных депозитов. Снижение среднего срока использования депозитов в сочетании со значительным коэффициентом нестабильности (более 10%) говорит о усиление нестабильности депозитной базы, что негативно влияет на ликвидность банка.

Относительно методов снижения депозитного риска, то наиболее эффективными из них является диверсификация вкладчиков и лимитирование, то есть установление предельной суммы вклада. Экспериментальное подтверждение того, что депозиты до востребования меняются сезонно и циклически получили В. Деволл и Г. Дриз. Они показали взаимосвязь между количеством вкладчиков в депозитном портфеле и уровнем депозитного риска: чем большее количество клиентов тем в большей степени депозитный риск распределяется по количеству клиентов и соответственно депозитные потоки в этом случае становятся более прогнозируемыми для банка.

В экономические литературе оценку рисков депозитов до востребования рекомендуется проводить на основе применения аппарата теории вероятности. Для своевременного реагирования на возможные проявления депозитных рисков важную роль играет прогнозирования банком уровня совокупных остатков средств по счетам. На формирование остатков средств по текущим счетам клиентов влияют такие факторы, как вид деятельности, активность проведения операций по счету, сезонность и другие факторы. На формирование срочных депозитов также могут влиять ряд факторов, таких как количество клиентов, количество счетов, валютных курсов [2].

Основными методами уменьшения процентного риска коммерческого банка является управление гэпом, иммунизация портфеля (приведение в соответствие средневзвешенной модифицированной дюрации пассивов банка), а также производные инструменты. Каждый из производных инструментов используется, чтобы снизить специфическим образом процентный риск, зафиксировать процентную ставку по заимствованиям или вложениями, а также для регулирования соотношения займов и вложений по фиксированной и плавающей процентными ставками в портфеле коммерческого банка. Кроме того, процентный риск банка можно уменьшать с помощью страхования, которое предполагает полную передачу соответствующего риска страховым компаниям [15].

Относительно методов снижения операционных рисков, то основным среди них является развитие внутреннего аудита, совершенствование документооборота, разработка внутренних методик и технико-экономического обоснования отдельных операций, а также продуманное ресурсное (финансовое, материально-техническое, кадровое обеспечение своих операций.