Список использованных источников

1. Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України [Електронний ресурс]. – Постанова Правління Національного банку України №566 від 30.12.98. – Режим доступа : http://uazakon.com/documents/date_8m/pg_grwdxs/index.htm

2. Методичні вказівки з інспектування банків "Система оцінки ризиків" [Електронний ресурс]. - Постанова Правління Національного банку України № 104 від 15.03.2004. – Режим доступа : http://zakon.nau.ua/doc /? code=v0104500-04

3. Баландин, Б. М. Информационно–аналитическое обеспечение управления активами и пассивами банка [Текст] / Б. М. Баландин // Деньги и кредит. – 2002. – N 10. – C. 40–43

4. Вовчак, О. Д. Кредит і банківська справа [Текст] : Підручник / О. Д. Вовчак, Н. М. Рущишин, Т. Я. Андрейків. – К. : Знання, 2008. — 564 с. –ISBN 978–966–346–588–3

5. Вожжов, А.П. Об эффективности трансформации переменной части текущих пассивов в состав управляемых ресурсов коммерческого банка [Текст] / А. П. Вожжов, Е. А. Сухомлинов // Вісник Української академії банківської справи. – 2003. – № 1. – C. 56–62

6. Вожжов, А. П. Об управлении ресурсами коммерческого банка реструктуризацией его обязательств [Текст] / А. П. Вожжов // Вісник Української академії банківської справи. – 2003. – № 2. – C. 62–68

7. Герасимович, А. М. Аналіз банківської діяльності [Текст] : Підручник / А. М. Герасимович ; Міністерство освіти і науки України, КНЕУ. – К. : КНЕУ, 2005. – 599 с. – ISBN 966–574–567–0

8. Гладких, Д. Структура банківських кредитів і залучених коштів як дзеркало економічного здоров я держави [Текст] // Вісник НБУ. – 2005. – № 11. – C. 26–33.

9. Гладких, Д. Казначейство як інструмент оперативного управління активами і пасивами банку [Текст] / Д. Гладких, І. Корнійчук // Вісник Національного банку України. – 2003. – N 8. – C. 41–46

10. Заруцька, О. Рівновага залучених та розміщених банківських ресурсів як необхідна умова стабільного розвитку [Текст] / О. Заруцька // Вісник Національного банку України. – 2007. – № 4. – C. 20–27 в.1.1

11. Ключников, М. В. Экономико–стратегический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка [Текст] / М. В. Ключников // Финансы и кредит. – 2003. – № 12. – C. 16–24

12. Ковбасюк, М. Р. Економічний аналіз комерційних банків і підприємств [Текст] : Навчальний посібник / М. Р. Ковбасюк. – К. : видавничий дім Скарби, 2001. – 336 с. – ISBN 966–95789–1–4

13. Косова, Т. Д. Аналіз банківської діяльності [Текст] : Навчальний посібник / Т. Д. Косова. – К. : Центр учбової літератури, 2008. – 486 с. – ISBN 978–966–364–687–9

14. Костина, Н. И. Моделирование процентного риска при управлении активами и пассивами коммерческого банка [Текст] / Н. И. Костина, С. Сучок // Банковские технологии. – 2006. – № 2. – C. 56–59.

15. Лунякова, Н. А. Оценка депозитных рисков в банковской деятельности [Текст] / Н. А. Лунякова // Актуальні проблеми економіки. – 2009. - №10 (100). – С. 78-85.

16. Мещеряков, А. А. Організація діяльності комерційного банку [Текст] : Навчальний посібник / А. А. Мерещаков. – К. : Центр учбової літератури, 2007. – 608 с.

17. Мещеряков, А. А. Формування та використання ресурсної бази банку [Текст] / А. А. Мещеряков // Фінанси України. – 2006. – № 3. – C. 89–94

18. Могильницька, М.П. Аналіз та оцінка ресурсної бази банків України [Текст] / М. П. Могильницька // Регіональна економіка, 2007, № 4. –С.127–134

19. Парасій–Вергуненко, І. М. Аналіз банківської діяльності [Текст]: навчально–методичний посібник / І. М. Парасій–Вергуненко ; Мін–во освіти і науки України, КНЕУ. – К. : КНЕУ, 2003. – 347 с. – ISBN 966–574–453–4

20. Примостка, Л. О. Аналіз активів і пасивів комерційного банку: концептуальні підходи, методи та моделі [Текст] / Л. О. Примостка // Регіональна економіка. – 2000. – № 4. – C. 87–95

21. Сорокина, И. Доходность операций. Стоимость привлечения. Срочность привлеченных ресурсов. Межбанковские привлеченные средства [Электронный ресурс] / И. Сорокина. – Режим доступа : http://bankir.ru/technology/article/2425212

22. Сорокина, И. Виды привлеченных средств. Показатели устойчивости. Анализ обязательств [Электронный ресурс] / И. Сорокина : Режим доступа : http://bankir.ru/technology/article/2411301.

23. Суворов, С. А. Межбанковские кредиты – мобильные краткосрочные и среднесрочные банковские пассивы [Текст] / С. А. Суворов // Финансы. – 2006. – № 2. – C. 30–33

24. Шуст, С. Організаційно–інформаційне забезпечення аналітичної роботи в банку [Електронний ресурс] / С. Шуст. – Ринок цінних паперів. – 2003. – № 7–8. – Режим доступа : http://www.securities.org.ua/ securities_journal/review.php?num=13&pub=127

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Классификация обязательств банка

Рисунок А.1 - Классификация обязательств банка

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Классификация банковских депозитов

Таблица Б.1 - Классификация банковских депозитов

Классификационная признак
По категориям вкладчиков	- депозиты банков - депозиты за счет бюджетных средств - депозиты юридических лиц - депозиты физических лиц
За сроком использования средств	- до востребования - срочные (суточные, краткосрочные, долгосрочные)
По форме обращения	- наличные - безналичные
По валюте, в которой номинированы депозит	- в национальной валюте - в иностранной валюте
По форме определения владельца депозита	- именные депозиты - депозиты на предъявителя
По целевому назначению	- доходные депозиты - гарантийные депозиты
По способу юридического оформления	- оформление соглашением - с предоставлением сберегательного сертификата - с выдачей сберегательной книжки
По форме изъятия депозита и начисленных процентов	- безусловные (с предварительным и без предварительного уведомления) - условные (средства могут быть изъяты при наступлении определенных оговоренных договором событий)
По экономическому содержанию	- активные депозиты (размещены) - пассивные депозиты (привлеченные)

Приложение В

Рисунок В.1 - Структура ресурсов коммерческого банка с учетом фактора управляемости

Приложение Д

Рис. Д.1 - Оценка эффекта от использования переменной части текущих пассивов для срочных активных операций

Приложение Е

Сводный Баланс АО «Сбербанк России» за 2009-2011 гг. (тыс. грн.)

АКТИВ	2009	2010	2011	Уд.вес, %, %
				2009	2010	2011
Средства в кассе и на корсчете НБУ	32304	44535	88076	4,93	4,45	6,74
Средства в других банках	62420	153403	133604	9,53	15,33	10,23
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу	32186	24336	22526	4,92	2,43	1,72
Кредиты и задолженность клиентов	516332	758595	1037887	78,87	75,83	79,44
Основные средства и нематериальные активы	5608	7450	12456	0,86	0,74	0,95
Насчитанные доходы к получению	3518	4881	2967	0,54	0,49	0,23
Прочие активы	2330	7218	8926	0,36	0,72	0,68
Всего активов	654698	1000418	1306442	100,00	100,00	100,00
ПАССИВ
Средства на счетах юридических лиц	91650	154150	348911	14,00	15,41	26,71
Средства на счетах физических лиц	280310	416980	704196	42,82	41,68	53,90
Задолженность перед НБУ	48056	125380	65431	7,34	12,53	5,01
Задолженность перед банками	14815	48510	14274	2,26	4,85	1,09
Сберегательные (депозитные) сертификаты эмитированные банком	102448	134 853	0	15,65	13,48	0,00
Долговые ценные бумаги эмитированные банком	26 560	2 000	0	4,06	0,20	0,00
Начисленные затраты к уплате	7565	15286	22505	1,16	1,53	1,72
Отсроченные налоговые обязательства	405	953	545	0,06	0,10	0,04
Прочие обязательства	437	1455	1053	0,07	0,15	0,08
Всего пассивов	572246	899567	1156915	87,41	89,92	88,55
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ						0,00
Уставной капитал	51352	51352	91352	7,84	5,13	6,99
Резервы и другие фонды банка	22793	30843	47569	3,48	3,08	3,64
Резервы переоценки ценных бумаг	0	623	2113	0,00	0,06	0,16
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	258	257	257	0,04	0,03	0,02
Прибыль/ убыток отчетного года, которая ожидает утверждения	8049	17776	8236	1,23	1,78	0,63
Всего собственный капитал	82452	100851	149527	12,59	10,08	11,45
Всего пассивов	654698	1000418	1306442	100,00	100,00	100,00