1.3 Организационное и информационное обеспечение анализа обязательств банка

Организационное обеспечение анализа обязательств банка проводится посредством создания финансово-аналитической службы в банке.

Целью создания такой службы в коммерческом банке является повышение эффективности его деятельности через принятие обоснованных оперативных и стратегических управленческих решений. Это является определяющим моментом для разработки технологии и организации аналитического процесса в банке.

Задачи финансово-аналитической службы заключается в создании адекватных потребностям управления информационных потоков, которые формируют информационно-аналитический пространство (поле) банка и способствуют рациональной организации аналитического процесса [9].

Функции финансово-аналитической службы банка заключаются в:

- сборе первичной информации;

- фиксации информации, поступающей из внешней среды и из локальных баз данных (подразделений) банка;

- обработке и систематизации информации;

- анализе и структурировании полученных данных;

- формировании отчетов (исходной управленческой информации и баз данных) [2].

Организация деятельности финансово-аналитической службы зависит и от организационной структуры самого банка. В небольшом банке аналитическую работу можно сконцентрировать в одном специализированном структурном подразделении (отдел анализа). У банка с разветвленной сетью филиалов и региональных отделений целесообразнее в такой способ организовать и аналитическую службу, создав отделы анализа в каждом отдельном подразделении. Такие отделы выполняют, прежде всего, конкретные задачи, стоящие перед филиалом или отделением, отвечают за сбор первичной аналитической информации и формирование локальных баз данных. Параллельно в структуре головного банка функционирует финансово-аналитическая служба, задача которой заключается в обосновании тех управленческих решений, которые принимаются на уровне всей учреждения. Аналитические отделы в филиалах и отделениях подчиняются как линейному руководителю, так и управляющему всей финансово-аналитической службой банка [4, 8, 22].

Источником нормативно-правовой информации анализа обязательств банка являются:-

• Правила организации статистической отчетности, которая подается к Национального банка Украины: утвержденные Постановлением Правления НБУ от 19.03.2003 № 124;

• Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине: Постановление Правления Национального банка Украины от 28.08.2001 № 368.

• Отчетная финансовая информация включает:

• баланс и отчет о финансовых результатах;

• примечания к финансовым отчетам: 13. Средства клиентов, 14. Долговые ценные бумаги, эмитированные банком, 15. Начисленные расходы к оплате, 16. Другие обязательства.

• Отчетная статистическая информация включает следующие формы:

• № 1Д «Баланс» (ежедневная);

• № 10 (месячная) «Оборотно-сальдовый баланс»;

• № 350Д (ежедневная) «Отчет об суммы и процентные ставки по где позитами»;

• №360 (месячная) «Отчет о обязательства по привлеченным средствам (классификация по секторам экономики);

• № 363 (месячная) «Отчет о ценные бумаги, эмитированные банком, и остатки средств за другой задолженностью (классификация по сектора рамы экономики)»;

• № 381 (месячная) «Справка о привлеченные средства и их остатки на корреспондентском счете»;

• № 631 (декадная) «Отчет о структуре активов и пассивов по срокам» [24].