Часть 2 ст. 191 ук рф предусматривает квалифицированный

состав преступления. Квалифицирующими признаками являются:

совершение преступления в крупном размере (п. ≪б≫); группой

лиц по предварительному сговору, организованной группой

(п. ≪в≫). Крупным размером в соответствии с примечанием к

ст. 169 УК РФ признается стоимость драгоценных металлов,

природных драгоценных камней или жемчуга, в отношении ко-

торых совершен незаконный оборот, превышающая 250 тыс.

руб. Понятия ≪группа лиц по предварительному сговору≫, ≪орга-

низованная группа≫ даны в ст. 35 УК РФ.

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и

драгоценных камней. Объектом преступления (ст. 192 УК РФ)

являются общественные отношения в области финансовой дея-

тельности государства.

Предмет данного преступления —драгоценные металлы и

драгоценные камни, которые могут быть добытыми из недр;

полученными из вторичного сырья; поднятыми и найденными

в пределах территории, на которой производится промышлен-

ная разработка недр, или вне ее.

Согласно Закону о недрах недра в границах территории Рос-

сийской Федерации, включая подземное пространство и содер-

жащиеся в недрах полезные ископаемые, энергетические и

иные ресурсы, являются государственной собственностью. Во-

просы владения, пользования и распоряжения недрами нахо-

дятся в совместном ведении Российской Федерации и субъек-

тов РФ, регулируются вышеназванными законами о недрах, о

драгоценных металлах и драгоценных камнях, а также рядом

других федеральных законов. Добытые из недр полезные иско-

паемые и иные ресурсы по условиям лицензии могут находить-

ся в федеральной государственной собственности, собственно-

сти субъектов РФ, муниципальной, частной и в иных формах

собственности. Понятие драгоценных металлов и драгоценных

камней дано при анализе ст. 191 УК РФ.

Вторичное сырье —это лом и отходы переработки минераль-

ного сырья, содержащие драгоценные камни и металлы. Спо-

соб получения драгоценных металлов и камней из вторичного

сырья может быть любым.

Особое значение приобретает в настоящее время выделение

из категории драгоценных металлов —уникальных самородков,

а из категории драгоценных камней —уникальных драгоцен-

ных камней, порядок и критерии отнесения которых к катего-

рии уникальных устанавливаются Правительством РФ.

С объективной стороны преступление характеризуется само-

стоятельными разновидностями преступного бездействия: ук-

лонением от обязательной сдачи на аффинаж; уклонением от

обязательной продажи государству добытых из недр, получен-

ных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных дра-

гоценных металлов или драгоценных камней. Деяние в обеих

формах должно быть совершено в крупном размере, т. е. соглас-

но примечанию к ст. 169 УК РФ на сумму, превышающую

250 тыс. руб.

Добыча и производство драгоценных металлов, добыча дра-

гоценных камней могут осуществляться исключительно орга-

низациями, получившими в порядке, установленном Законом о

драгоценных металлах и драгоценных камнях, другими феде-

ральными законами, специальные разрешения (лицензии).

Старательская добыча может применяться при добыче драго-

ценных, металлов и драгоценных камней, за исключением алма-

зов, всеми организациями независимо от их организацион-

но-правовых форм, в том числе артелями старателей.

Под добычей драгоценных металлов понимается извлечение

драгоценных металлов из коренных (рудных), рассыпных и тех-

ногенных месторождений с получением концентратов и других

полупродуктов, содержащих драгоценные металлы.

Под добычей драгоценных камней —извлечение драгоценных

камней из коренных, рассыпных и техногенных месторожде-

ний, а также сортировка, первичная классификация и первич-

ная оценка драгоценных камней. Сортировка и первичная клас-

сификация драгоценных камней представляет собой завершаю-

щую часть процесса обогащения, позволяющую на основании

утвержденных коллекций типовых образцов и классификаторов

выделить из извлеченного минерального сырья драгоценные

камни, а также разделить их на отдельные сорта, соответствую-

щие принятым на мировом рынке; первичная оценка драгоцен-

ных камней —завершающая часть технологического процесса

обогащения, обеспечивающая оценку драгоценных камней на

основании прейскурантов, применяемых для оценки аналогич-

ных сортов минерального сырья на мировом рынке.

Под рекуперацией драгоценных камней понимается извлече-

ние драгоценных камней из отработанных или выведенных из

эксплуатации по иным причинам инструментов и других изде-

лий технического назначения, а также из отходов, содержащих

драгоценные камни, с последующим доведением (очисткой) до

качества, соответствующего техническим условиям или класси-

фикатору алмазов.

Производство драгоценных металлов —это извлечение драго-

ценных металлов из добытых комплексных руд, концентратов и

Других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы, а

также из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы;

аффинаж драгоценных металлов.

Добытые и произведенные драгоценные металлы, за исклю-

чением самородков драгоценных металлов, после необходимой

переработки должны согласно ст. 20 Закона о драгоценных ме-

таллах и драгоценных камнях поступать для аффинажа (про-

цесса очистки извлеченных драгоценных металлов от примесей

и сопутствующих компонентов, доведения их до качества, соот-

ветствующего государственным стандартам и техническим ус-

ловиям, действующим на территории России, или международ-

ным стандартам) в организации, включенные в перечень, ут-

вержденный Правительством РФ. Право собственности на

драгоценные металлы после аффинажа сохраняется за их пер-

воначальными собственниками, если иное не оговорено усло-

виями сделок. Порядок работы организаций, осуществляющих

аффинаж драгоценных металлов, а также порядок оплаты пре-

доставляемых этими организациями услуг и предельные сроки

проведения аффинажа устанавливаются Правительством РФ,

Порядок совершения операций с минеральным сырьем, со-

держащим драгоценные металлы, до аффинажа также опреде-

ляется Правительством РФ. Аффинированные драгоценные ме-

таллы, не подлежащие аффинажу самородки драгоценных ме-

таллов, а также драгоценные камни учитываются на балансе их

владельцев и поступают в гражданский оборот в соответствии с

правами владельцев, устанавливаемыми соответствующими ли-

цензиями и договорами. Аффинированные драгоценные метал-

лы в стандартном виде, а также добытые из недр или рекупери-

рованные драгоценные камни в рассортированном виде при

продаже субъектами их добычи и производства в приоритетном

порядке предлагаются:

—специально уполномоченному федеральному органу ис-

полнительной власти для пополнения Государственного фонда

драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Фе-

дерации;

—уполномоченным органам исполнительной власти субъек-

тов РФ, на территориях которых были добыты эти драгоценные

металлы и драгоценные камни, для пополнения соответствую-

щих государственных фондов драгоценных металлов и драго-

ценных камней субъектов РФ.

Подробный порядок и условия как обязательной сдачи на

аффинаж, так и обязательной продажи государству добытых из

недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и

найденных драгоценных металлов или драгоценных камней оп-

ределены Законом о драгоценных металлах и драгоценных кам-

нях.

Право юридических лиц осуществлять деятельность по до-

быче драгоценных металлов и драгоценных камней, произ-

водству драгоценных металлов возникает с момента получения

соответствующей лицензии и действует до прекращения ее дей-

ствия.

Драгоценные металлы или драгоценные камни, поднятые из

недр или найденные в пределах территории, на которой произ-

водится промышленная разработка недр, или вне ее лицами, не

имеющими такой лицензии, подлежат обязательной сдаче соот-

ветственно или на золотодобывающие предприятия, или на

предприятия, добывающие драгоценные металлы.

Неисполнение либо ненадлежащее исполнение по вине

пользователей недр условий продажи драгоценных металлов и

драгоценных камней государству, предусмотренных лицензия-

ми на право пользования недрами, является основанием для

отзыва лицензии на право пользования недрами в порядке, ус-

тановленном Законом о недрах.

Уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязатель-

ной продажи драгоценных камней, совершенное в крупном раз-

мере, образует преступление.

Субъективная сторона преступления —прямой умысел. Лицо

сознает, что уклоняется от обязательной сдачи на аффинаж или

обязательной продажи государству добытых из недр, получен-

ных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных дра-

гоценных металлов и драгоценных камней в крупном размере,

и желает этого.

Субъект преступления —вменяемое лицо, достигшее на мо-

мент совершения преступления 16-летнего возраста. В зависи-

мости от объективной стороны состава анализируемого престу-

пления это могут быть руководители организаций, осуществ-

ляющих добычу драгоценных металлов и драгоценных камней;

индивидуальные предприниматели, добывающие их на основа-

нии лицензии, а также отдельные граждане, нашедшие их в

пределах территории, на которой производится промышленная

разработка недр, либо вне ее.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Объект преступления, предусмотренного ст. 193 УК РФ, —об-

щественные отношения в области финансовой деятельности

государства, возникающие в сфере валютного регулирования и

валютного контроля. В целях обеспечения реализации единой

государственной валютной политики, а также устойчивости ва-

люты Российской Федерации и стабильности внутреннего ва-

лютного рынка Российской Федерации как факторов прогрес-

сивного развития национальной экономики и международного

сотрудничества Федеральным законом от 10 декабря 2003 г.

№ 173-ФЗ ≪О валютном регулировании и валютном контроле≫

организациям, созданным в соответствии с законодательством

Российской Федерации и имеющим местонахождение на тер-

ритории России (резидентам), предписывается иметь счета в

иностранной валюте только в уполномоченных банках и толь-

ко на ее территории. В банках за ее пределами —исключи-

тельно в случаях и на условиях, устанавливаемых Центральным

банком РФ.

Иностранная валюта, полученная резидентами, подлежит

обязательному зачислению на их счета в уполномоченных бан-

ках России, к которым в соответствии с Законом о валютном

регулировании и валютном контроле относятся кредитные ор-

ганизации, созданные в соответствии с законодательством Рос-

сийской Федерации и имеющие право на основании лицензий

Банка России осуществлять банковские операции со средства-

ми в иностранной валюте, а также действующие на территории

Российской Федерации в соответствии с лицензиями Банка

России филиалы кредитных организаций, созданных в соответ-

ствии с законодательством иностранных государств, имеющие

право осуществлять банковские операции со средствами в ино-

странной валюте.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валю-

те лишает государство возможности увеличивать свой валют-

ный фонд, приводя к дестабилизации финансовой обстановки

в стране и в ряде случаев —к уклонению предприятий от на-

логообложения. При наличии крупного размера невозвращен-

ной валюты содеянное надлежит квалифицировать по ст. 193

УК РФ.

Предмет ____________преступления —иностранная валюта. В соответст-

вии с Законом о валютном регулировании и валютном контро-

ле (ст. 1) к ней относятся: 1) денежные знаки в виде банкнот,

казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и

являющиеся законным средством наличного платежа на терри-

тории соответствующего иностранного государства (группы

иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из

обращения, но подлежащие обмену указанные денежные зна-

ки; 2) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в

денежных единицах иностранных государств и международных

денежных или расчетных единицах.

С объективной стороны анализируемое преступление заклю-

чается в невозвращении в крупном размере из-за границы руко-

водителем организации средств в иностранной валюте, подле-

жащих в соответствии с законодательством Российской Федера-

ции обязательному перечислению на счета в уполномоченный

банк Российской Федерации.

При буквальной трактовке понятия ≪невозвращение≫ дейст-

вия виновного должны были бы состоять из вывоза иностран-

ной валюты за границу и невозвращения ее обратно в страну.

Действия, образующие объективную сторону преступления,

предусмотренного ст. 193 УК РФ, предполагают, однако, нечто

иное. В соответствии с Законом о валютном регулировании и

валютном контроле валютная выручка от экспорта или реализа-

ции за иностранную валюту на территории России товаров (ра-

бот, услуг) подлежит обязательному зачислению на счета в

уполномоченных банках на территории Российской Федера-

ции, если иное не установлено Банком России.

Таким образом, под невозвращением из-за границы средств в

иностранной валюте следует понимать невыполнение руково-

дителем организации обязанности перевести средства в ино-

странной валюте, как перечисленные за импортные товары, так

и полученные за экспорт товаров, в уполномоченный банк Рос-

сийской Федерации.

Как явствует из судебной практики, при перечислении

средств за импорт товаров это может выражаться: в завышении

стоимости импортных товаров и оставлении части средств за

рубежом на личных счетах руководителей организаций; непри-

нятии мер к возвращению средств при неисполнении обяза-

тельств иностранным партнером; при поставке на экспорт —в

занижении стоимости экспортируемых российских товаров и

зачислении части средств в иностранной валюте на личные

счета, непринятии мер к перечислению валюты при неисполне-

нии обязательств иностранным партнерам.

В уголовно-правовой литературе называются такие часто

встречающиеся способы совершения данного преступления,

как: зачисление экспортной выручки за поставленную продук-

цию на специальные счета (номерные, закрытые) банков в стра-

нах с жесткой системой сохранности банковской тайны; зачис-

ление части валютной выручки на закрытые счета в зарубежных

банках и использование остальной части валюты, без возвраще-

ния ее в Россию, для закупки товара и ввоза его в страну; наме-

ренное занижение цен на экспортируемую продукцию или сы-

рье с последующей доплатой покупателем при получении това-

ра и переводом разницы на счет отправителя в зарубежном

банке; перевод валюты за рубеж в качестве предоплаты за якобы

ожидаемую поставку продукции по заключенному контракту;

использование сети дочерних и офшорных компаний, принад-

лежащих одной компании в России, где закупается товар или

сырье, которые затем продаются за валюту своей же офшорной

компании по минимальной цене. А затем товар перепродается

третьей компании по среднемировой цене, и полученная разни-

ца остается за рубежом.

Обязательным признаком объективной стороны преступле-

ния является наличие крупного размера невозвращенных

средств. В соответствии с примечанием к ст. 193 УК РФ невоз-

вращение средств в иностранной валюте признается совершен-

ным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в

иностранной валюте превышает 5 млн руб.

Преступление следует считать оконченным с момента невоз-

вращения средств в иностранной валюте из-за границы или,

иными словами, при непоступлении средств в иностранной ва-

люте на счета уполномоченного банка в предельные сроки, ус-

тановленные в контрольных документах банка —паспорте

сделки, учетной карточке таможенно-банковского контроля,

досье. Хищение средств в иностранной валюте не охватывается

составом, предусмотренным ст. 193 УК РФ, содеянное в таком

случае подлежит дополнительной квалификации.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым

умыслом. Лицо сознает, что не возвращает из-за границы сред-

ства в иностранной валюте в крупном размере, и желает этого.

Мотивы содеянного могут быть различными, в том числе и

ложно понятые интересы предприятия.

Субъект преступления —руководитель организации (неза-

висимо от формы собственности), обязанный перечислить ва-

лютную выручку, полученную за границей, в уполномоченный

банк России.