Тема 6. Инвестиционная деятельность предприятия
1. Из 6.1 ЧД1=(80-60)*6000*8-300000= 660000 руб. ЧД2= =(80-50)*2000*6-100000= 260000 руб. Из6.3 Ток1=300000/ ((80-60)*6000)=2,5 года Ток1=100000/((80-50)*2000)=1,7 года. Исходя из цели получения большей прибыли первый вариант предпочтительнее, однако, если цель – быстрое возмещение вложенных средств, то второй.
2. Из 6.8 З1 = С1 + Ен * К1=8+0,15*100=23 тыс. руб. З2=5+0,15*300=50 тыс.руб.
Эгод = 50-23=27 тыс. руб. Из 6.10 Ток = (300-100)/27=7,4 года.
3. Инвестиции=10+5+12+25=52 тыс.руб. Прибыль за год 100-50-15=35 тыс.руб. ЧД=35*5-52=143 тыс.руб. ИД=35*5/52= =3,4 руб./руб. Ток=52/35=1,5 года
Показатель\год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
итого |
коэффициент дисконтирования |
1 |
1/(1+20%) =0,83 |
1/(1+20%)2= =0,69 |
0,58 |
0,48 |
|
дисконтированная операционная |
35*1= =35 |
35*0,83= 29,17 |
24,31 |
20,25 |
16,88 |
125,6 |
дисконтированная инвестиционная |
52*1= =52 |
|
|
|
|
52 |
ЧДД нарастающим итогом |
35-52=-17 |
-17+29,17= =12,17 |
36,47 |
56,73 |
73,61 |
|
Приложение 1
Виды организационно-правовых форм предпринимательства в России
Приложение 2
Бухгалтерский баланс
на 31 Декабря 2002 г.
|
|
|
КОДЫ |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Форма № 1 по ОКУД |
071001 |
||||
|
|
Дата (год, месяц, число) |
2001/12/31 |
||||
Организация «ООО НПФ «Кайзер Вильгельм» . |
По ОКПО |
27523810 |
|||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7804087370 |
780401002 |
||||
Вид деятельности оптовая торговля . |
По ОКДП |
17110 |
|||||
Организационно-правовая форма/форма собственности ООО . |
По ОКОПФ/ОКФС |
65 |
16 |
||||
Единица измерения тыс.руб. . |
По ОКЕИ |
384 |
|||||
Адрес 195005 г. Санкт-Петербург, ул.Комсомола 13 . |
Дата утверждения |
03.03.2003 |
|||||
|
|
Дата отправки |
10.03.2003 |
||||
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
50 |
25 |
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
- |
- |
организационные расходы |
112 |
50 |
25 |
деловая репутация организации |
113 |
- |
- |
Основные средства (01 , 02) |
120 |
815 |
755 |
в том числе: земельные участки и объекты природопользования |
121 |
- |
- |
здания, машины и оборудование |
122 |
815 |
785 |
Незавершенное строительство(07, 08, 16) |
130 |
- |
- |
Доходные вложения в материальные ценности (03, 02) |
135 |
- |
-
|
в том числе: имущество для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения (58, 59) |
140 |
35 |
20 |
в том числе: инвестиции в дочерние общества |
141 |
20 |
10 |
инвестиции в зависимые общества |
142 |
- |
- |
инвестиции в другие организации |
143 |
- |
- |
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
15 |
10 |
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
Итого по разделу 1 |
190 |
900 |
800 |
|
Форма 0710001 с.2 |
||
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
II. Оборотные активы
|
|
|
|
Запасы |
210 |
295 |
660 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 16) |
211 |
25 |
350 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21 , 23, 29, 44, 46) |
213 |
- |
- |
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43) |
214 |
200 |
250 |
товары отгруженные (45) |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов (97) |
216 |
50 |
25 |
прочие запасы и затраты |
217 |
20 |
35- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
10 |
15 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
- |
в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76) |
231 |
_ |
_ |
векселя к получению (62) |
232 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ |
233 |
15 |
12 |
авансы выданные (60) |
234 |
- |
- |
прочие дебиторы |
235 |
10 |
8- |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
500 |
340 |
в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76) |
241 |
70 |
95 |
векселя к получению (62) |
242 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ |
243 |
- |
- |
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
- |
- |
авансы выданные (60) |
245 |
300 |
150 |
прочие дебиторы |
246 |
130 |
95 |
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81) |
250 |
- |
- |
в том числе: займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
_ |
_ |
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
100 |
20 |
Денежные средства |
260 |
370 |
815 |
в том числе: касса (50) |
261 |
20 |
15 |
расчетные счета (51) |
262 |
450 |
470 |
валютные счета (52) |
263 |
200 |
330 |
прочие денежные средства (55, 57) |
264 |
- |
- |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
Итого по разделу II |
290 |
1600 |
2000 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
2500 |
2800 |
Форма 710001 с.З
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. Капитал и резервы |
|
|
|
Уставный капитал (80) |
410 |
200
|
200
|
Добавочный капитал (83) |
420 |
5 |
5 |
Резервный капитал (82) |
430 |
250 |
250 |
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
_
|
-
|
резервы, образов. в соответствии с учредительными документами |
432 |
250 |
250 |
Фонд социальной сферы |
440 |
-
|
-
|
Целевые финансирование и поступления (86) |
450 |
-
|
-
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) |
460 |
1295 |
1095 |
Непокрытый убыток прошлых лет (84) |
465 |
-
|
-
|
Нераспределенная прибыль отчетного года (84) |
470 |
X
|
750
|
Непокрытый убыток отчетного года (84) |
475 |
X
|
-
|
Итого по разделу III |
490 |
1750 |
2300 |
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
Займы и кредиты (67) |
510 |
- |
- |
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев месяцев после отчетной даты |
511 |
- |
- |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
Итого по разделу IV |
590 |
- |
- |
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
Займы и кредиты (66) |
610 |
180 |
140 |
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
- |
- |
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
100 |
20 |
Кредиторская задолженность |
620 |
550 |
360 |
в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
- |
- |
векселя к уплате (60) |
622 |
- |
- |
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами |
623 |
- |
- |
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
60 |
6512,972 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
24 |
25 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
275 |
150 |
авансы полученные (62) |
627 |
175 |
100 |
прочие кредиторы |
628 |
16 |
20 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
- |
- |
Доходы будущих периодов (98) |
640 |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов (96) |
650 |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
20
|
-
|
Итого по разделу V |
690 |
750 |
500 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
2500 |
2800 |