3. Общие принципы классификации рисков.

В процессе своей деятельности предприниматели сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, которые отличаются между собой по месту, времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и следовательно на методы и способы их оценки и списания.

Классификацию рисков можно представить по следующим направлениям:

1. По времени возникновения риски распределяются на:

- ретраспективные;

- текущие;

- перпективные.

Анализ ретраспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.

2. По факторам возникновения:

- политические (внешние);

- экономические (коммерческие или внутренние).

Политические риски обусловлены изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность. Это может быть закрытие границ, повышение таможенных пошлин, запрет на ввоз товаров, военные действия, изменения законодательства.

Экономические риски связаны с неблагоприятными изменениями в экономике страны, влияющей на деятельность самого предприятия. Наиболее распространенным видом экономических рисков является изменение конъюнктуры рынка, недостаточная ликвидность имущества предприятия, неквалифицированное управление.

3. По характеру учета:

- внешние;

- внутренние.

К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия или его ближайшим окружением. На уровень внешних рисков влияет большое количество факторов: изменение политической обстановки, экономической конъюнктуры, социальные, демографические, природные проблемы.

К внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого предприятия и его ближайшего окружения. На их уровень влияет квалификация и компетентность персонала предприятия, политика в области маркетинга и разработки стратегии предприятия, уровень производственного потенциала, качество и количество технического оснащения, эффективность информационного обеспечения и своевременность принятия управленческих решений.

4. По характеру последствий:

- чистые риски;

- спекулятивные риски.

Чистые риски (простые) практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Их причинами могут быть: стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, форс-мажорные обстоятельства.

Спекулятивные риски характеризуются тем, что они могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль. Причины спекулятивных рисков: изменение конъюнктуры рынка, изменение курсов валют, изменение налогового законодательства.

5. Наиболее многочисленная классификация рисков подразделяет их по сфере возникновения:

- производственные. Предприниматель является производителем, используя в качестве факторов предпринимательства орудия и предметы труда, рабочую силу и т.д. Результатом его деятельности является готовая продукция, услуги и прочее.

- коммерческие. Предприниматель выступает в роли коммерсанта, продавая готовые товары, приобретенные им у других лиц. В данном случае предпринимательский доход формируется путем продажи товара по цене, превышающей цену приобретения.

- финансовые. Финансовая сфера – особая сфера предпринимательства, в которой в качестве предмета купли-продажи выступают деньги, ценные бумаги, кредитные ресурсы. Прибыль предпринимателя в этом случае возникает в результате продажи финансовых ресурсов, взимания процентов и получения прибавочного капитала.

- посредническая деятельность. Предприниматель сам не производит и не подает товар, а выступает в роли посредника, связующего звена в процессе товарного обмена в товарно-денежных операциях. Здесь главная задача и предмет деятельности заключается в том, чтобы соединить две заинтересованные во взаимной сделке стороны. Предпринимательский доход в этом случае формируется в виде процента за посредническую деятельность, то есть за сведение вместе двух сторон.

- страхование. Заключается в том, что предприниматель за определенную плату гарантирует потребителю компенсацию в форме страховой премии в случае потери имущества, ценностей, здоровья, жизни и прочего. Предприниматель в данном случае является страховщиком, к которому перечисляются страховые взносы, из которых выплачиваются страховые премии в случае наступления определенных событий.

В соответствии со сферами предпринимательской деятельности обычно выделяют производственный, коммерческий, финансовый риски и риск страхования.

Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг и других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных фондов, сырья и рабочего времени.

Коммерческий риск, возникающий в процессе реализации товаров или услуг, произведенных или закупленных предпринимателем.

Финансовый риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств.

Страховой риск – риск наступления предусмотренного условиями страхового договора определенного события, в результате которого страховщик должен выплатить страхователю определенную сумму.