9. Анализ рисков

По определению, риск — это мера вероятности либо сама вероятность наступления определенного незапланированного (в том числе, негативного) и не могущего быть запланированным события. Потенциальные риски проекта определяются по степени их влияния на проект и сложности управления. Особо подчеркнем, что полностью устранить риски нельзя в силу имманентных факторов.

В данном разделе приводится анализ и способы минимизации возможных рисков, сопровождающих реализацию проекта, возникновение и последствия воздействия которых, можно разумно предвидеть.

Риски, составляющие форс-мажорные обстоятельства, не рассматриваются.

К анализируемым рискам относятся:

1. Коммерческий риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем.

Основные причины коммерческого риска:

• снижение объемов реализации вследствие падения спроса (потребности) на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;

• повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;

• непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);

• потери товара;

• потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;

• повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предприятия.

Коммерческий риск включает в себя риски, связанные:

• с реализацией товара (услуг) на рынке;

• с транспортировкой товара (транспортный);

• с приемкой товара (услуг) покупателем;

• с платежеспособностью покупателя;

• с форс-мажорными обстоятельствами;

2. Организационный – риск изменения (ухудшения) отношений с поставщиками оборудования и арендатором;

3. Политические, лицензионные – ситуация, сложившаяся в мировой экономике, изменение порядка лицензирования, получения разрешений на осуществление деятельности, пр.;

4. Финансовый риск (риск невыполнения предприятием своих финансовых обязательств).

Причины возникновения финансовых рисков:

• неосуществление платежей от дебиторов;

• инфляция и дефляция;

• изменение валютных курсов.

Коммерческие риски

К коммерческим рискам в рамках настоящего проекта относятся риски:

• Конкурирующие производители выпускаемой продукции;

• Существенное изменение действующих цен конкурентов.

Меры по минимизации влияния коммерческих рисков на результаты успешной реализации проекта включают:

• Минимизация издержек предприятия;

• Реализация плана и мероприятий проекта, согласно утвержденного бизнес-плана, исключение задержек в реализации проекта.

Политические риски

Существенное опасение при реализации проекта вызывают политические риски, связанные с мировой экономикой. К такому роду рискам относятся:

• Изменение спроса и предложений на выпускаемую продукцию;

• Финансовый кризис.

Финансовые риски

Финансовые риски при реализации проекта связаны, в первую очередь, с опасностью недофинансирования (неполного финансирования) проекта. В результате возможны следующие последствия:

• Невозможность завершения проекта, вследствие его недофинансирования;

Мероприятия по снижению вероятности возникновения обстоятельств финансовых рисков включают:

• Продажа продукции на условиях предоплаты;

• Эффективное использование временно свободных денежных средств.

Расчет точки безубыточности

Средняя цена единицы продукции без НДС, тенге	321 361,19
Переменные расходы на ед. продукции, тенге	185 045,52
Постоянные расходы, тенге	45 221 808,05
Точка безубыточности, тонн	332

Анализ чувствительности

Продажи, тонн	Доходы	Расходы	Постоянные расходы		Чувствии-тельность по объему	Объем продаж, тн		Цена продукции в точке безубыт.	Чувствии-тельность по цене		Пост.затраты в точке безубыт.	Чувствии-тельность по пост. затратам		Перемен. затраты в точке безубыт.	Чувствии-тельность по перемен. затратам
	-	45 221 808,05			-65,87%	200		411154,56	-27,94%		27 263 134,00	-39,71%		95252,15	-48,53%
200	53852458	62951130,75	45 221 808,05		-32,70%	250		365932,75	-13,87%		34 078 917,50	-24,64%		140473,96	-24,09%
220	59237704	66494170,35	45 221 808,05		-10,58%	300		335784,88	-4,49%		40 894 701,00	-9,57%		170621,83	-7,79%
240	64622950	70037209,95	45 221 808,05		5,22%	350		314250,69	2,21%		47 710 484,50	5,50%		192156,02	3,84%
260	70008195	73580249,55	45 221 808,05		17,06%	400		298100,04	7,24%		54 526 268,00	20,58%		208306,67	12,57%
280	75393441	77123289,15	45 221 808,05		26,28%	450		285538,43	11,15%		61 342 051,50	35,65%		220868,28	19,36%
300	80778687	80666328,75	45 221 808,05		33,65%	500		275489,14	14,27%		68 157 835,00	50,72%		230917,57	24,79%
320	86163933	84209368,35	45 221 808,05		39,68%	550		267266,99	16,83%		74 973 618,50	65,79%		239139,72	29,23%
340	91549179	87752407,95	45 221 808,05		44,71%	600		260415,20	18,96%		81 789 402,00	80,86%		245991,51	32,94%
360	96934424	91295447,55	45 221 808,05		48,96%	650		254617,53	20,77%		88 605 185,50	95,93%		251789,18	36,07%
380	102319670	94838487,15	45 221 808,05		52,61%	700		249648,10	22,32%		95 420 969,00	111,01%		256758,61	38,75%
400	107704916	98381526,75	45 221 808,05		55,77%	750		245341,26	23,66%		102 236 752,50	126,08%		261065,45	41,08%
420	113090162	101924566,4	45 221 808,05		58,53%	800		241572,78	24,83%		109 052 536,00	141,15%		264833,93	43,12%
440	118475408	105467606	45 221 808,05		60,97%	850		238247,65	25,86%		115 868 319,50	156,22%		268159,06	44,92%