- •Г. А. Дремина планирование на предприятии
- •Утверждено научно-методическим советом по специальности 060800
- •Оглавление
- •Тема 1. Планирование продаж План
- •Рекомендации к изучению темы
- •Тема 2. Планирование цены План
- •Рекомендации к изучению темы
- •Тема 3. Методика планирования производственной программы План
- •Рекомендации к изучению темы
- •Тема 4. Расчет производственной мощности План
- •Рекомендации к изучению темы
- •Производственная мощность агрегата
- •Производственная мощность участка, цеха
- •Производственная мощность предприятия
- •Тема 5. Планирование производительности труда План
- •Рекомендации к изучению темы
- •Тема 6. Планирование потребности в персонале План
- •Рекомендации к изучению темы
- •Тема 7. Планирование средств на оплату труда План
- •Рекомендации к изучению темы
- •Тема 8. Планирование издержек План
- •Рекомендации к изучению темы
- •Тема 9. Расчет себестоимости продукции План
- •Рекомендации к изучению темы
- •Тема 10. Составление плана повышения эффективности деятельности предприятия План
- •Рекомендации к изучению темы
- •Тема 11. Финансовое планирование
- •Рекомендации к изучению темы
- •Заключение
- •Библиографический список
- •Дремина Галина Анатольевна планирование на предприятии
- •Издательско-полиграфический центр огис
- •644099, Г. Омск, ул. Красногвардейская, 9
Тема 5. Планирование производительности труда План
1. Методика расчета производительности труда по факторам.
Планирование производительности труда по трудоемкости.
Планирование трудоемкости производственной программы.
[14, с. 251; 9, с. 173]
Рекомендации к изучению темы
В планировании производительности труда используются абсолютные показатели, характеризующие уровень производительности труда, и относительные, определяющие динамику ее роста. Для оценки уровня производительности труда в плановых расчетах применяются три метода: натуральный (условно-натуральный); трудовой и стоимостной. При этом наиболее часто применяются два показателя: выработка и трудоемкость.
Выработка (В) рассчитывается по формуле (24):
В =Vп /ЗТ, (24)
где В – выработка; Vп – объем производства продукции, рассчитанный в натуральных (условно-натуральных), стоимостных или трудовых показателях по реализованной, валовой, чистой (условно-чистой) продукции за определенный промежуток времени (год, квартал, месяц, день); ЗТ – затраты труда на данный объем производства продукции, чел.-час.
, (25)
где Вп, – планируемая выработка, руб./чел.; ЧссП – планируемая среднесписочная численность, чел.
Трудоемкость рассчитывается по формуле (26):
Т = ЗТ/Vп , (26)
где Т – трудоемкость, час.
Относительный показатель производительности труда, определяющий динамику ее роста в процентах по сравнению с предшествующими периодами, рассчитывается по формуле (27):
(27)
где ∆Пт – прирост производительности труда, %; Вп, Вб – выработка на одного работающего (рабочего, производственного рабочего) в плановом и базисном (отчетном) периодах.
Метод планирования производительности труда по технико-экономическим факторам. Факторы роста производительности труда многочисленны и многообразны и объединяются в следующие группы:
Повышение технического уровня производства.
Совершенствование организации производства, труда и управления.
Изменение объема и структурные сдвиги в производстве продукции и услуг.
Факторы внешней среды.
Указанный метод может быть реализован в двух вариантах. Первый предполагает расчет планируемого сокращения (увеличения) численности по каждому технико-экономическому фактору, общего изменения численности в целом по фирме, а затем определение планируемого прироста производительности труда.
Второй вариант, наоборот, основан на расчете возможного изменения производительности труда в процентах по каждому технико-экономическому фактору, общего изменения в целом по фирме с последующим определением планируемой экономии (перерасхода) численности трудовых ресурсов.
Вариант первый
Метод планирования производительности труда, основанный на пофакторном расчете экономии численности. Плановый рост производительности труда под влиянием различных инновационных мероприятий рассчитывается в следующей последовательности:
а) Определяется исходная численность промышленно-производственного персонала фирмы в плановом периоде, то есть условная численность, которая потребовалась бы для выпуска планового объема продукции при сохранении базисного уровня выработки продукции на одного работающего:
Чи = Чб · Коп/100, (28)
где Чи – исходная численность, чел.; Коп – темп роста объема производства продукции в плановом периоде, %; Чб – численность работающих в базисном периоде, чел.
б) Рассчитывается изменение численности работающих под влиянием различных факторов роста производительности труда и определяется общее уменьшение (увеличение) численности путем суммирования полученных величин по всем факторам:
(29)
где Э – общее уменьшение (увеличение) численности под влиянием факторов роста производительности труда, чел.; Эi – изменение численности под влиянием i-го фактора, чел.; п – количество факторов, оказывающих воздействие на изменение производительности труда в плановом периоде.
в) Определяется плановый прирост производительности труда по отношению к базисному (предплановому) периоду, в процентах, по формуле (30):
(30)
Для расчета прироста производительности труда за счет отдельных факторов может использоваться формула (31):
, (31)
где ∆Птi – прирост производительности труда за счет отдельных факторов, %.
В плановых расчетах изменение численности работников за счет любого из факторов первой группы рассчитывается по формуле (32):
(32)
где Э1т – изменение численности работников за счет факторов первой группы; То, Тп – затраты труда на единицу продукции в натуральном или стоимостном выражении соответственно до и после внедрения планируемого инновационного мероприятия; VП – объем продукции в натуральном или стоимостном измерении, планируемый к выпуску после реализации инновации; Фо – полезный фонд рабочего времени одного рабочего в базисном году, час.; Квн – базисный коэффициент выполнения норм выработки, %; Кд – коэффициент, учитывающий срок действия инновации в планируемом году.
Расчет уменьшения численности работников за счет факторов второй группы следует производить только в том случае, если указанные факторы не связаны с мероприятиями по повышению научно-технологического уровня. Данные расчеты необходимо проводить отдельно по работникам аппарата управления и рабочим.
Уменьшение численности рабочих в связи с повышением норм обслуживания (Э2п) следует рассчитывать по формуле (33):
(33)
где Э2п – изменение численности за счет факторов 2 группы; КОп – плановое количество оборудования, на котором предусматривается повышение нормы обслуживания, шт.; НОб, НОп – норма обслуживания соответственно в базисном и плановом периодах.
Экономию численности за счет улучшения использования рабочего времени можно рассчитать по следующей формуле (34):
(34)
где Э2в – экономия численности за счет улучшения использования рабочего времени; Фб – базовый времени работы одного рабочего, час.; Фп – плановый фонд времени работы одного рабочего, час.; У – удельный вес численности рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала фирмы, рассчитанной на плановый объем по базисной выработке, в долях единицы.
Уменьшение численности за счет сокращения внутренних простоев может быть рассчитано по формуле (35):
(35)
где Э2п – уменьшение численности за счет сокращения внутренних простоев; ПВп, ПВб – внутрисменные простои соответственно в планируемом и базисном периодах, %.
Экономия численности рабочих за счет сокращения числа рабочих, не выполняющих нормы выработки, определяется по формуле (36):
(36)
где Э2р – экономия численности рабочих за счет сокращения числа рабочих, не выполняющих нормы выработки; Чрн – численность рабочих, повысивших норму выработки в плановом периоде, чел.; ∆Квн – повышение нормы выработки, %; Квн – процент выполнения нормы выработки рабочими в плановом периоде.
По третьей группе факторов относительное уменьшение численности работающих обусловлено тем, что численность всех категорий промышленно-производственного персонала, кроме основных производственных рабочих, при прочих равных условиях увеличивается в меньшей степени, чем возрастает объем производства.
Сокращение численности в связи с ростом объема производства определяется по формуле (37):
(37)
где Э3о – сокращение численности в связи с ростом объема производства; Чбп – численность промышленно-производственного персонала (без производственных рабочих) в базовом периоде, чел.; Кч – необходимое увеличение численности промышленно-производственного персонала (без основных производственных рабочих), принятое в связи с ростом объема производства, %; Коп – плановый рост объема производства продукции, %.
В связи со структурными сдвигами в ассортименте выпускаемой продукции темпы роста объемов производства в структурных подразделениях фирмы могут быть различными.
Сокращение численности за счет разных темпов роста объемов производства можно рассчитать по формуле (38):
(38)
где Эзс – сокращение численности за счет разных темпов роста объемов производства; Чбi – численность i-й категории персоналу j-го структурного подразделения фирмы в базовом периоде, чел.; п – количество структурных подразделений; т – количество категорий работающих; Кчi – плановый коэффициент изменения численности персонала i-и категории в связи с ростом объема производства; Чб – базисная численность промышленно-производственного персонала фирмы, чел.; КоП – плановый коэффициент роста объема производства продукции.
При обосновании величины Кчi, для основных производственных рабочих принимается темп роста объема производства в структурном подразделении.
Планируемая экономия численности за счет сокращения брака определяется по формуле (39):
(39)
где Эзб – планируемая экономия численности за счет сокращения брака; ПБп, ПБб – потери от брака в процентах к полной себестоимости продукции в плановом и базисном периодах; Чорб – численность основных рабочих в базисном периоде, чел.
Планируемая экономия (перерасход) трудовых ресурсов в целом по фирме рассчитывается по всем группам факторов:
(40)
где i – номер фактора, задействованного планируемыми инновационными мероприятиями (i =1,2,3,..., 5).
Вариант второй
Метод планирования производительности труда, основанный на пофакторном расчете производительности.
Расчет изменения производительности труда по факторам ведется в последовательности, приведенной выше. Однако расчетные формулы при этом принципиально изменяются. Например, прирост производительности труда за счет факторов первой группы производится по формуле (41):
(41)
где ∆Пт1 – прирост производительности труда по факторам первой группы, %; Тпi, Тбi – планируемая и базисная трудоемкость изготовления единицы i-го вида продукции (работ), нормо-час.; У – удельный вес численности основных производственных рабочих в численности всех работающих, рассчитанной на плановый объем по базисной выработке, в долях единицы; Vпi – годовой объем выпуска i-го изделия в соответствующих единицах измерения в планируемом периоде; Кд – коэффициент, учитывающий срок действия мероприятия в планируемом периоде; п – количество видов продукции.
Рост производительности труда в процентах за счет лучшего использования фонда рабочего времени рассчитывается по формуле (42):
, (42)
где ∆Пв – рост производительности труда, %; Фп, Фб – плановый и базовый фонд рабочего времени, час.
Рост производительности труда за счет сокращения различных потерь рабочего времени) определяется по формуле (43):
(43)
где ∆Пп – рост производительности труда за счет сокращения различных потерь рабочего времени; ПРп, ПРб – процент потерь рабочего времени соответственно в плановом и базисном периодах.
Аналогично рассчитывается увеличение производительности труда по всем технико-экономическим факторам. Полученные по каждому фактору значения роста (уменьшения) производительности труда суммируются в целом по фирме. Данный показатель представляет собой планируемый рост производительности труда.
Возможное сокращение (увеличение) численности в планируемом периоде за счет всех факторов в процентах можно определить по следующей формуле (44):
, (44)
где ∆Чт – возможное сокращение (увеличение) численности в планируемом периоде за счет всех факторов, %.
Абсолютное сокращение (увеличение) численности работающих в планируемом периоде (чел.) рассчитывается по формулам (45) и (46):
(45)
Э = Чи•∆Чт. (46)
Для расчета изменения численности за счет отдельных факторов применяется формула (46), но вместо общего изменения производительности показывается ее изменение под действием конкретного фактора (∆Пi).
Удельный вес каждого фактора в общем изменении численности рассчитывается по формуле (47):
Эiу =∆Птi • (Чи - Э), (47)
где Эiу – удельный вес каждого фактора в общем изменении численности.
II. Планирование производительности труда на основе трудоемкости производственной программы. Планирование производительности труда при данном методе осуществляется прямым счетом на основе трудоемкости производственной программы.
Между показателями производительности труда и трудоемкости продукции существует следующая взаимосвязь:
(48)
где ∆Т – снижение трудоемкости продукции по сравнению с базисным уровнем, %.
(49)
В этом случае показатель производительности труда выработка продукции одним работником, руб. рассчитывается по формуле (50):
(50)
где В – выработка продукции одним работником, руб.; Vп – объем производства, тыс. руб.; ТЕ – трудоемкость производственной программы, час.; Фп – полезный фонд рабочего времени одного работника, час.
Выработка продукции на одного рабочего (работника ППП) в трудовом выражении:
(51)
где Втп – выработка в трудовом выражении, час.; Тпi – трудоемкость изготовления i-того изделия, час.; Vпi – объем производства в натуральном выражении; Чссп – планируемая среднесписочная численность рабочих (работников ППП), чел.; п – количество изделий.
Прирост производительности труда в плановом периоде за счет снижения трудоемкости изготовления продукции в процентах:
(52)
где ∆П – прирост производительности труда в плановом периоде за счет снижения трудоемкости изготовления продукции, %; У – удельный вес численности основных производственных рабочих в численности ППП, рассчитанной на плановый объем по базисной выработке, в долях единицы; п – количество изделий.
Рост производительности труда за счет снижения трудоемкости можно определить по формуле (53):
, (53)
где Т1, Т2 – трудоемкость изготовления единицы продукции до и после внедрения мероприятий, час. (мин).
Контрольные вопросы для самопроверки
Какие группы технико-экономических факторов используются в расчетах производительности труда?
Что такое исходная численность?
Чем различаются факторные методы планирования производительности труда?
Какая взаимосвязь существует между полной и технической трудоемкостью?
Задача 26
В цехе влажно-тепловой обработки намечено установить прессы для отделки верхней одежды. В планируемом году будет произведено услуг по химической чистке верхней одежды в количестве 8500 шт., в том числе за первое полугодие – 4200 шт. Для отделки данной программы требуется два пресса. Один из них будет установлен с 1 января, второй – с 1 июня планируемого года. На первом прессе можно будет обработать 70% всех поступивших в первом полугодии изделий верхней одежды. Установка прессов позволит снизить трудоемкость влажно-тепловой обработки верхней одежды с 20,0 до 5,0 минут. Плановый полезный фонд рабочего времени – 1850 час. в год, коэффициент выполнения норм выработки – 1,1. Определить возможное сокращение численности рабочих.
Задача 27
Планом повышения эффективности трикотажного цеха предусмотрена модернизация 12 машин. В результате этого средняя трудоемкость вязки модели А снизится с 10,0 до 6,8 час., модели Б – с 10,5 до 9,2 час., модели С – с 9,7 до 7,3 час. Планируемый объем моделей А – 562 шт., модели Б – 311 шт., модели С – 800 шт. Плановый полезный фонд рабочего времени в год – 1840 час. Определить возможное сокращение численности рабочих в результате модернизации вязальных машин с учетом того, что модернизация будет осуществлена с 1 июня. Рассчитать рост производительности труда.
Задача 28
На участке химической чистки удельный вес изделий, подвергающихся повторной обработке, в планируемом году предполагается снизить на 15 %. В отчетном году их количество составило 2012 шт. При отчетной программе 14802 шт. Базовая численность аппаратчиков составила 20 человек. Определить возможное сокращение численности и рост производительности труда.
Задача 29
В отчетном году в ателье по пошиву одежды работало 5 рабочих, которые выполнили объем услуг в размере 270,8 тыс. руб. При этом весь объем услуг выполнен бригадой малой мощности. В планируемом году 35% объема будет выполнено в бригадах средней мощности, трудоемкость изготовления изделий в которых на 14 % ниже, чем в бригадах малой мощности. Планируемый объем услуг составит 290,1 тыс. руб. Определить возможное сокращение численности рабочих.
Задача 30
На фабрике ремонта и пошива одежды в декабре отчетного года 12 человек не выполнили установленных ном выработки, среднее выполнение составило 94,7%. Указанные рабочие в этом месяце отработали фактически 2990 часов. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего в плановом году составит 1860 часов. Определить возможное сокращение численности рабочих при условии, что указанная группа рабочих освоит установленные нормы выработки. Найти рост производительности труда.
Задача 31
В планируемом году предполагается увеличить объем производства бытовых услуг на 13,8% и за счет сокращения непроизводительных потерь рабочего времени увеличить продолжительность рабочего дня на 0,15 часа. В отчетном году она составляла 7,75 часа. Численность рабочих в базовом году составила 30 человек. Определить возможное сокращение численности персонала за счет уменьшения внутрисменных потерь рабочего времени.
Задача 32
В планируемом году предполагается увеличить объем реализации на 15,1%. За счет мероприятий, направленных на сокращение невыходов на работу, планируется довести число рабочих дней в году по плановому балансу рабочего времени до 225 дней. В отчетном году этот показатель составил 217 дней. Численность в отчетном году составляла 48 человек. Определить возможное сокращение численности персонала за счет уменьшения целодневных потерь рабочего времени и рост производительности труда за счет экономии численности.
Задача 33
На фабрике пошива и ремонта одежды в отчетном периоде численность персонала, кроме основных рабочих, составляла 15 человек. Планируется увеличение объема производственных услуг за счет внедрения оргтехмероприятий на 5,8%. В отчетном году объем услуг составил 3650 тыс. руб. В планируемом году предполагается увеличить данную численность на 1 человека. Определить возможное сокращение численности работников за счет роста объема производства.
Задача 34
Определить возможное сокращение численности работников фабрики ремонта и пошива одежды за счет ликвидации потерь от брака, если объем услуг в отчетном году составлял 29605 тыс. руб. Численность основных рабочих – 640 человек. Потери от брака в отчетном году составили 871 тыс. руб. В плановом году они снизятся на 25%. Объем производства на планируемый год установлен в размере 32010 тыс. руб. Определить рост производительности труда.
Задача 35
В течение года на фабрике химической чистки было зафиксировано 15800 случаев повторного выведения пятен. Средняя норма времени на выведение одного пятна – 5,4 мин. В планируемом году предусматривается увеличить объем услуг по химической чистке на 15%. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего в плановом году составляет 1820 час., а планируемое выполнение норм выработки рабочими-пятновыводчиками – 106 %. Рассчитать возможное сокращение численности рабочих при условии ликвидации переделок в плановом году.
Задача 36
В планируемом году общий объем услуг на фабрике химической чистки возрастет на 16%, при этом количество заказов, выполняемых срочно – с 25 до 35%. Численность рабочих, занятых химической чисткой одежды, в отчетном периоде составила 42 человека. Цены за выполнение срочных заказов на 50% выше обычных. Определить возможное сокращение численности работников в результате изменения удельного веса заказов, выполняемых срочно.
Задача 37
Годовой объем производственных услуг по предприятию планируется в размере 74000 тыс. руб. Выработка услуг на одного рабочего в отчетном году составила 986,6 тыс. руб. В планируемом году за счет осуществления ряда оргтехмероприятий предусматривается экономия численности работников в следующих размерах, чел.:
повышение технического уровня производства – 5;
улучшение организации производства – 3;
за счет роста объемов производства – 4;
структурные изменения в производстве – 1.
Определить влияние каждого фактора на рост производительности труда и суммарный рост производительности труда по предприятию в целом.