Тема 7. Рейтинги надежности банков

Рейтинги надежности банков и их основные критерии. Ведущие мировые рейтинговые агентства. Показатели надежности. Методы оценки: многомерный статистический анализ, кластерный анализ. Работа Банка России по разработке рейтинговых методик.

Коэффициенты надежности банков и их определение: генеральный коэффициент надежности, коэффициент мгновенной ликвидности, кросс-коэффициент, генеральный коэффициент надежности, коэффициент защищенности капитала, коэффициент фондовой капитализации прибыли.

Применение методик формального, математического и экспертного анализа.

Рейтинг инвестиционной привлекательности банков.

Элементы субъективизма в оценке деятельности банков.

Актуальность рейтинговых оценок.

Тема 8. Управление ликвидностью банка

Понятия ликвидности: рынка, банка, баланса, активов (высоколиквидные активы, ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, общей ликвидности и ликвидности по операциям с драгметаллами). Факторы, влияющие на ликвидность.

Система централизованного управления ликвидностью коммерческих банков. Система децентрализованного управления ликвидностью. Организация управления ликвидностью в банке.

Методологическая база управления ликвидностью банка:

– теория коммерческих ссуд;

– теория трансформации активов;

– теория ожидаемого дохода;

– метод показателей ликвидности;

– теория управления покупной ликвидностью.

Требования к ликвидности банка. Расчет и анализ показателей, характеризующих ликвидность баланса коммерческого банка. Механизм управления ликвидностью на основе денежных потоков. Ликвидность как запас денежных средств банка. Показатели финансовой устойчивости банка.

Тема 9. Управление прибылью банка

Системы формирования показателей финансовых результатов. Анализ доходов кредитной организации на основе классификации, принятой в МСФО.

Доходы банка на основе их классификации, принятой в отчете о прибылях и убытках по форме № 102 и в других формах отчетности. Доходы по единичным сделкам и операциям. Анализ расходов банка на основе отчетности, составляемой в соответствии с МСФО, на основе формы № 102.

Себестоимость основных операций банка. Оценка достигнутого банком уровня прибыли. Состав и структура прибыли. Динамический и факторный анализ прибыли. Прибыль в разрезе структурных подразделений банка. Финансовые потери. Анализ упущенной банком выгоды. Использование прибыли. Анализ прибыли, приходящейся на акцию (анализ разводненной прибыли).

Тема 10. Управление пассивами банка

Сущность, содержание и назначение банковского капитала. Способы его формирования и отражения в различных формах банковской отчетности. Собственный капитал банка и международные стандарты оценки его достаточности. Функции собственного капитала банка.

Оценка и анализ достаточности капитала. II и III Базельское соглашение: изменения в отношении оценки достаточности капитала. Внешние и внутренние источники роста капитала. Определение величины и структуры собственных средств банка. Анализ факторов уменьшения капитала. Источники и способы пополнения собственного капитала банка. Оценка управленческой информации, касающейся достаточности капитала.

Состав привлеченных ресурсов коммерческого банка. Классификация привлеченных ресурсов и факторы, влияющие на их размер. Организация управления привлеченными ресурсами.

Депозитная политика коммерческого банка. Средняя стоимость привлеченных ресурсов банка и факторы их удорожания. Процентные ставки как относительные показатели стоимости привлечения ресурсов.