- •Вариант 1
- •Раздел 1. Планирование производственной программы.
- •Плановий випуск продукци, шт. Табл.1
- •2)Оптова ціна Табл.2
- •Изменение остатков нереализованной продукции
- •Объём реализованной продукции
- •Рассчитываем среднегодовую вводимую мощность, используя таблицу 3:
- •Раздел 2. План организационно-технического развития
- •Сводные технико-экономические показатели
- •Экономия сырья и материалов
- •Совершенствование управления, организации, планирования производства
- •Создание новой продукции и повышенного качества продукции
- •Модернизация основных фондов
- •Выводы к разделу 2:
- •Раздел 3. План материально-технического обеспечения
- •Нормы расхода сырья и основных материалов по изделиям в плановом году.
- •Потребность в основных материалах на выпуск основных видов продукции, тыс. Грн.
- •Потребность во вспомогательных материалах, тыс. Грн.
- •Выводы к разделу 3:
- •Раздел 4. План по труду и заработной плате.
- •Нормы затрат живого труда по видам изделий, нормо-часы
- •Расчет трудоёмкости производства компрессора, с учетом внедрения в производство нового профиля металла 1 марта :
- •Расчет изменения производительности труда за счет технико-экономических факторов:
- •Рассчитываем условную численность промышленно-производственного персонала в плановом периоде:
- •Рассчитываем изменение производительности труда в целом и в том числе по факторам:
- •Баланс рабочего времени.
- •Расчет плановой трудоемкости выпуска продукции, н-часы
- •Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих для реализации функций управления
- •Расчет заработной платы основных произв. Рабочих, тыс. Грн.
- •Персонал и заработная плата
- •Выводы к разделу 4:
- •Раздел 5. Планирование себестоимости продукции.
- •Планирование снижения себестоимости за счет технико-экономических факторов
- •Расчёт суммы амортизационных отчислений, тыс.Грн.
- •Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (рсэо)
- •Распределение косвенных расходов по видам продукции
- •Смета расходов на сбыт, грн.:
- •Распределение расходов на сбыт по видам продукции
- •Рентабельность отдельных видов продукции
- •Плановая калькуляция себестоимости и определение цены по видам продукции, грн.
- •Определение маржинальной прибыли, грн.
- •Раздел 6. Финансовый план предприятия
- •Прибыль от реализации продукции
- •Финансовый план предприятия
- •Выводы к разделу 6:
Распределение расходов на сбыт по видам продукции
Виды продукции |
Заработная плата основных производственных рабочих, грн. |
Ксбыт |
Сбытовые расходы, тыс.грн. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Компрессор |
1216465,90 |
0,012445573 |
125,657 |
Фляга ф-38 л |
101022,29 |
0,012445573 |
10,435 |
Фляга ф-25 л |
1126,47 |
0,012445573 |
0,116 |
Котел 40 л |
5087,99 |
0,012445573 |
0,526 |
Прочая продукция |
333820,18 |
0,012445573 |
34,483 |
УПХ |
109951,80 |
0,012445573 |
11,358 |
Итого |
1767474,63 |
х |
182,575 |
Расходы на сбыт:
- компрессор: 0,012445573 × (1216465,9 + 8880079,423) = 125657,292 (грн.) = 125,657 (тыс.грн.)
- фляга ф-38 л: 0,012445573 × (101022,29 + 737452,62) = 10435,301 (грн.) = 10,435 (тыс.грн.)
- фляга ф-25 л: 0,012445573 × (1126,47 + 8223,118) = 116,361 (грн.) = 0,116 (тыс.грн.)
- котёл 40 л: 0,012445573 × (5087,99 + 37141,818) = 525,574 (грн.) = 0,526 (тыс.грн.)
- прочая продукция: 0,012445573 × (333820,18 + 2436853,931) = 34482,627 (грн.) = 34,483 (тыс.грн.)
- УПХ: 0,012445573 ×(109951,8 + 802637,15) = 11357,692 (грн.) = 11,358 (тыс.грн.)
Форма 24
Рентабельность отдельных видов продукции
Наименование продукции |
Себестоимость единицы, грн. (Форма 25) |
Цена единицы, грн. (Пункт 1, таблица №2) |
Рентабельность, % |
Компрессор |
44,0114 |
40,4800 |
-8,02 |
Фляга Ф-38 |
11,1472 |
14,5000 |
30,08 |
Фляга Ф-25 |
10,1972 |
12,5000 |
22,58 |
Котел |
10,2191 |
11,7000 |
14,49 |
Прочая продукция (всего выпуска) |
3974842,2520 |
3229900,0000 |
-18,74 |
Рассчитываем рентабельность продукции по формуле:
, где
- цена единицы i-го вида изделия, грн.;
- себестоимость единицы i-го вида изделия, грн.
- компрессор:
- фляга Ф-38:
- фляга Ф-25:
- котел:
- прочая продукция:
Форма 25
Плановая калькуляция себестоимости и определение цены по видам продукции, грн.
Наименование статей
|
Источник |
Компрессор
|
Фляга Ф38
|
Фляга Ф25
|
Котел
|
Прочая продукция
|
УПХ
|
||||
на един. |
на выпуск |
на един. |
на выпуск |
на един. |
на выпуск |
на един. |
на выпуск |
||||
Сырье и материалы |
форма 12 + пункт 13 |
3,2 |
1360000 |
9,63 |
10968570 |
8,68 |
140570 |
8,17 |
206700 |
452509 |
370700 |
Покупные полуфабрикаты |
форма 12 |
8,89 |
3778250 |
0,51 |
580890 |
0,51 |
8259 |
- |
- |
- |
- |
Топливо и энергия |
форма 12 + пункт 13 |
0,8543 |
363078 |
0,07 |
79730 |
0,07 |
1134 |
- |
- |
- |
64700 |
Возвратные отходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Основная з/п |
форма 18 + расчёты |
2,8529 |
1212482,25 |
0,0888 |
101143,2 |
0,0888 |
1438,116 |
0,1942 |
4913,26 |
333820,18 |
109951,80 |
Дополнительная з/п (20% от основной) |
пункт 5.5. + расчёты |
0,5706 |
242496,46 |
0,0178 |
20228,64 |
0,0178 |
287,62 |
0,0388 |
982,652 |
66764,036 |
21990,36 |
Отчисления на соц. нужды (36% от основной и доп. заработной платы) |
расчёты |
1,2325 |
523792,33 |
0,0384 |
43693,862 |
0,0384 |
621,265 |
0,0839 |
2122,53 |
144210,318 |
47499,178 |
РСЭО |
форма 22 + расчёты |
20,8257 |
8880079,423 |
0,6483 |
737452,62 |
0,6483 |
8223,118 |
1,4176 |
37141,818 |
2436853,931 |
802637,15 |
ОПР |
форма 22 + расчёты |
1,4633 |
623966,501 |
0,0456 |
51817,749 |
0,0456 |
577,805 |
0,0996 |
2609,802 |
171227,66 |
56397,997 |
Потери от брака |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Др. произ затраты |
пункт 9 |
0,9647 |
410000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Сопутствующая продукция |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Производств себестоимость |
∑стр.1 – стр.12 |
40,854 |
17394144 |
11,0489 |
12583526 |
10,0989 |
161110,924 |
10,0041 |
254470,062 |
3605385,125 |
1473876,485 |
Административные затраты |
форма 22 + расчёты |
2,8627 |
1220672,329 |
0,0891 |
101371,617 |
0,0891 |
1130,365 |
0,1949 |
5105,584 |
334974,5 |
110332,004 |
Затраты на сбыт |
таблица №2 + расчёты |
0,2947 |
125657,292 |
0,0092 |
10435,301 |
0,0092 |
116,361 |
0,0201 |
525,574 |
34482,627 |
11357,692 |
Себестоимость |
стр.13 + стр.14 + стр15 |
44,0114 |
18740473,6 |
11,1472 |
12695332,9 |
10,1972 |
162357,646 |
10,2191 |
260101,218 |
3974842,252 |
1595566,181 |
Форма 26