Тема 12. Бюджетно-налоговая политика.

1. Государственный бюджет: сущность, доходы и расходы. Бюджет сбалансированный, дефицитный и профицитный. Первичный профицит и конечный дефицит. Дискреционная и недискреционная финансовая политика. Способы финансирования бюджетного дефицита. Сеньораж. Эффект вытеснения.

2. Бюджетная система России, ее состояние и проблемы. Структура и пропорции бюджета РФ. Государственный долг: внутренний и внешний. «Прозрачность» бюджета.

3. Налоги и налоговая система. Принципы и задачи (функции) налогообложения, основные виды налогов. Кривая Лаффера.

4. Налоговая система Российской Федерации.

Вопросы для самопроверки:

1. Что такое бюджетно-налоговая политика?

2. Что такое государственный бюджет и какова его роль в экономике?

3. Назовите основные источники доходов и расходов госбюджета.

4. Что такое сбалансированность бюджета? Объясните, что такое бюджетный дефицит и бюджетный профицит?

5. Что такое дискреционная и недискреционная финансовая политика?

6. Каковы способы финансирования бюджетного дефицита?

7. Объясните, что такое сеньораж?

8. В чем смысл эффекта вытеснения?

9. Опишите структуру бюджетной системы РФ.

10. Что такое государственный долг? В чем разница между внутренним и внешним государственным долгом?

11. Объясните проблему «прозрачности» бюджета в современной России.

12. Что такое налоги?

13. Что такое налоговая система и каковы принципы ее построения?

14. Назовите основные виды налогов.

15. Какие налоги являются прямыми, а какие – косвенными?

16. Объясните разницу между прогрессивным, регрессивным и пропорциональным налогообложением.

17. Объясните кривую Лаффера.

18. В чем смысл и как рассчитываются фискальные мультипликаторы (налогов, государственных закупок, трансфертов)?

19. Опишите основы построения налоговой системы РФ.

Задания для самостоятельной работы:

1. К каким экономическим последствиям может привести государственный долг:

А) сокращению производственных возможностей национальной экономики;

Б) снижению уровня жизни;

В) перераспределению национального богатства между членами общества;

Г) возможны все предыдущие последствия.

2. Государственные закупки и автономные налоги увеличиваются на одну и ту же величину, это ведет к:

А) росту совокупного дохода на величину большую величины роста государственных закупок и налогов;

Б) росту совокупного дохода на величину равную величине роста государственных закупок и налогов;

В) росту совокупного дохода на величину меньшую величины роста государственных закупок и налогов.

3. Государство финансирует увеличение государственных расходов за счет увеличения налогов:

А) будет иметь место эффект вытеснения потребительских расходов;

Б) произойдет перераспределение расходов от государственного сектора к частному;

В) величина совокупного спроса вырастет;

Г) величина равновесного уровня дохода снизится.

4. Дискреционная политика – это политика государства:

А) для которой характерна игра по правилам;

Б) которая может меняться по ходу игры;

В) направленная на подержание объявленного уровня инфляции;

Г) использующая в своих целях репутацию нового правительства.

5. Для вывода экономики из спада, фискальная политика предлагает:

А) увеличить государственные закупки, увеличить трансферт и снизить налоги;

Б) снизить трансферт и увеличить государственные закупки;

В) снизить налоги и трансферты;

Г) увеличить налоги, увеличить государственные закупки и уменьшить трансферты.

6. Домохозяйства из каждого получаемого дополнительного доллара дохода сберегают 25 центов, мультипликатор аккордных налогов равен:

А) -2;

Б) -5;

В) -4;

Г) -3.

7. Если в результате дополнительной эмиссии денег не происходит изменения реальных кассовых остатков, то:

А) инфляционный налог равен нулю;

Б) сеньораж равен произведению инфляционного налога и темпа роста денежной массы;

В) инфляционный налог равен количеству реальных ресурсов, которое получает государство, увеличивая денежную массу;

Г) сеньораж равен нулю.

8. Если увеличить государственные расходы и налоги на одну и ту же величину, то совокупный доход:

А) может, как сократится, так и вырасти;

Б) сократится;

В) вырастет;

Г) не изменится.

9. Если mps = 0,25, то увеличение трансфертов на $10 млн. приведет к увеличению совокупного дохода на:

А) $25 млн.; Б) $10 млн.; В)$75 млн.; Г) $30 млн.

10. Концепция «нейтрального бюджета» предполагает:

А) решение бюджетом проблем сбалансированности экономики;

Б) нейтральное отношение бюджета к процессу воспроизводства;

В) решение бюджетом чисто финансовых задач.

11. Косвенные налоги:

А) таможенной пошлины;

Б) налога с оборота;

В) налога с продаж;

Г) налога с владельцев транспортных средств.

12. Мультипликатор внешней торговли – это:

А) обратная величина суммы показателей предельной склонности к сбережениям и предельной склонности к импорту;

Б) обратная величина предельной склонности к экспорту.

13. Мультипликатор государственных закупок – это:

А) mpc / mps;

Б) mpc / (1-mps);

В) mps / (1-mpc);

Г) 1 / (1-mpc).

14. Мультипликатор налогов – это:

А) mpc/(1-mpc);

Б) 1-mpc/mpc;

В) -mps/mpc;

Г) mps/(1-mpc).

15. Мультипликатор налогов:

А) показывает во сколько раз увеличивается доход при увеличении налогов на единицу;

Б) по своему абсолютному значению всегда больше мультипликатора автономных расходов;

В) величина всегда отрицательная.

16. Мультипликатор трансфертов:

А) больше мультипликатора автономных расходов;

Б) по абсолютной величине совпадает с мультипликатором автономных налогов;

В) может быть как отрицательным, так и положительным.

17. Первичный дефицит государственного бюджета – это:

А) разница между государственными расходами и доходами бюджета, которые поступили в него в условиях полной занятости ресурсов;

Б) общий дефицит государственного бюджета;

В) разница между фактическим дефицитом и структурным дефицитом;

Г) разница между текущим дефицитом и сумой выплат по обслуживанию государственного долга.

18. При перегреве фискальная политика использует меры для стабилизации экономики:

А) снижения налогов и трансфертов;

Б) сокращение государственных закупок, увеличение налогов и сокращение трансфертов;

В) увеличение трансфертов;

Г) увеличение государственных закупок и налогов при сокращении трансфертов.

19. Прямые налоги:

А) таможенная пошлина;

Б) налог с владельцев транспортных средств;

В) налог на наследство;

Г) налог на прибыль

20. Сеньораж равен инфляционному налогу в случае, если:

А) происходит повышение стоимости реальных кассовых остатков;

Б) сеньораж не может быть равным инфляционному налогу;

В) происходит снижение стоимости реальных кассовых остатков;

Г) не происходит изменения реальных кассовых остатков.

21. Сеньораж равен:

А) сумме инфляционного налога и изменения реальных кассовых остатков;

Б) произведению реальных денежных остатков и уровня инфляции;

В) темпу роста денежной массы;

Г) произведению темпа роста денежной массы и изменения реальных денежных остатков.

22. «Сеньораж» - это:

А) доход, полученный государством от печатания денег;

Б) инфляционный налог;

В) «сжатие» денежной массы.

23. Структурный бюджетный дефицит – это:

А) превышение расходов над доходами, которые поступили бы в бюджет при существующей налоговой политике и полной занятости;

Б) разница между фактическим и циклическим дефицитом;

В) разница между доходами и расходами фактически исполненного бюджета.

24. Экономический смысл эффектом вытеснения:

А) рост расходов бюджета в период спада повышает ставку процента и сокращает частные инвестиции;

Б) снижение расходов бюджета в период спада снижает частные инвестиции и совокупный выпуск;

В) сокращение расходов бюджета в период спада ведет к мультипликативному росту налогов и сокращению частных инвестиций.

25. Эффект вытеснения потребительских расходов происходит в результате того, что государство финансирует увеличение своих расходов за счет:

А) дополнительной эмиссии денег;

Б) увеличения налогов;

В) дополнительного облигационного займа.

Вопросы для обсуждения и дискуссии:

1. Начиная с 2000 года бюджет России профицитен. В результате правительство накопило стабилизационный фонд объемом более 2 триллионов рублей, номинированный в ценных бумагах развитых стран. Министр финансов РФ А. Кудрин объясняет такую политику сдерживанием инфляции в стране. Согласны ли Вы с министром? Что бы сделали Вы, если бы оказались на его месте?

2. Объясните фразу: «Налоги есть плата за цивилизованность».

3. Последние годы в России действует пропорциональная шкала подоходного налога. В большинстве других стран действует прогрессивная шкала. В чем плюсы и минусы российской системы обложения индивидуальных налогов?