Прогноз объема реализации

Прогноз объема реализации строится на основе данных, полученных ранее в разделе «План маркетинга». Теперь эти значения предполагаемых доходов будут использоваться для расчета прибыли, получаемой предприятием.

Поскольку многообразие информации, с которой вам предстоит работать, может привести к ее недостоверности, необходимо разработать три варианта прогнозов (табл. 38):

■ пессимистический;

• реальный;

• оптимистический.

Таблица 38 - Варианты осуществления проекта, руб.

Статья дохода	Пессимистический	Реальный	Оптимистический
Доход от сервиса, год	14 880 000	17 856 000	22 320 000
Доход от торговли, год
Автомобилями Запчастями	37 239 401	75 599 979	91 546 875
	1 758 153	1 998 431	2 180 106
ИТОГО доход за год	53 877 554	95 454 410	116 046 981

Все дальнейшие расчеты осуществляются на основе пессимистического и наиболее реального прогнозов (табл. 39).

Таблица 39 - Прогноз доходов от реализации товаров и услуг, руб.

Вид деятельности	1-й год				2-й год	3-й год
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Торговля АТС: SUSUKI Иномарки Отечественые АТС	6 225 000	7 587 500	9 450 000	13 976 901	75 600 000	94 500 000
Тоговля запчастями	402 712	581 476	538 711	235 255	2 077 345	2113 802
Автосервисные услуги	3 520 000	3 680 000	3 780 000	3 900 000	14 880 000	15 360 000
ИТОГО (квартал)	10 147 712	11 848 976	13 768 711	181 121 56
ИТОГО	53 877 554				92 557 345	111 973 802

Таблица доходов и затрат составляется на основе сведений об объеме продаж, затратах, прибыли, а также данных о различных видах ссуд, собственных средствах и предполагаемых направлениях использования доходов и имеет вид, представленный в табл. 3.40. Задача этого документа — показать, как будет формироваться и изменяться прибыль по тем же временным интервалам, что и для предыдущих документов.

План поступления и расходования (движения) денежных средств составляется с целью проверить синхронность поступления и расходования наличных и безналичных денежных средств предприятия, т.е. определить достаточность этих средств на каждый момент времени (табл. 41).

Основными статьями поступления наличных денежных средств является выручка от реализации, а безналичных — деньги, поступающие по кредитной линии, и собственные средства с расчетного счета предприятия.

На основании плана поступления и расходования денежных средств решают, когда должно быть получено дополнительное финансирование, в какие сроки будет осуществляться возврат средств и выплата процентов. Часть необходимого финансирования может осуществляться из собственных средств компании.

План движения средств содержит информацию, позволяющую определить:

• когда ожидается поступление денежных средств и в каком количестве;

• частоту платежей и их величину;

• разрыв времени между поступлением денег и платежами;

• величину свободных средств и величину займа.

Этот план должен постоянно корректироваться и контролироваться, так как предприятие может стать банкротом из-за того, что в нужное время не будет денег для обязательных платежей.