Приобретение автомобиля в лизинг (табл. 12)
Таблица 12 - Расчет лизинговых платежей
Сузуки Гранд Витара XLS 2,7 М/Т
Аванс (30%), долл. |
Платеж в месяц, долл. |
Кол-во месяцев |
Розничная цена, долл. |
8911 |
1092 |
36 |
29 703 |
Федеральный закон от 29.10.98 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» определяет лизинг как вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества за определенную плату, на определенных условиях, с правом выкупа имущества лизингополучателем.
Механизм лизинговой сделки выглядит следующим образом:
клиент платит первый взнос (30% от стоимости);
клиент получает в пользование автомобиль на срок от 24 до 36 месяцев в зависимости от модели выбранного автомобиля. На протяжении срока действия договора клиент выплачивает ежемесячные фиксированные платежи;
по окончании срока действия договора клиент получает автомобиль в собственность и может обменять его на новый, заключив следующий договор лизинга. Учитывая то, что лизингодатель имеет право применять механизм ускоренной амортизации, по окончании договора лизинга автомобиль будет передан на баланс лизингополучателя по остаточной стоимости, близкой к нулю.
Приобретение автомобиля по схеме лизинга — это выгодно, потому что позволяет экономить оборотные средства за счет небольшого первоначального платежа и разнесенных во времени взносов, при этом график лизинговых платежей (ежемесячно или ежеквартально) устанавливается с учетом пожеланий клиентов. При лизинге основная экономия средств происходит благодаря отнесению лизинговых платежей в полном объеме на затраты, а также отсутствию необходимости приобретать автомобиль за счет собственной прибыли. Следует также учесть, что срок действия договора лизинга не превышает срока гарантийного обслуживания и при условии страхования автомобиля затраты на его эксплуатацию фактически сводятся к затратам на периодическое техническое обслуживание.
Схема приобретения автомобиля в лизинг позволяет экономить время и средства на административные расходы. Клиент освобождается от проведения трудоемких операций по приобретению автомобиля, регистрации транспортного средства и проведения технического осмотра в ГИБДД. Кроме того, расходы на обслуживание автомобиля клиента могут быть включены в регулярные лизинговые платежи, что позволит ему правильно спланировать расходы по содержанию автопарка в течение всего срока действия договора лизинга. На все автомобили распространяется гарантия производителя, что позволит избежать обременительных затрат на ремонт. При лизинге автомобиль остается в собственности лизингодателя, а ваша компания управляет им по доверенности.
Срок рассмотрения документов по заявке на приобретение автомобиля в лизинг составляет в среднем неделю в зависимости от полноты предоставленной клиентом информации.
Программа лизинга рассчитана в основном на корпоративных клиентов или частных предпринимателей. Компания-лизингодатель проводит комплексную оценку финансово-хозяйственной деятельности лизингополучателя и принимает решение о заключении контракта.
Правоустанавливающие документы. Лизингополучатель управляет транспортным средством на основании доверенности, действующей в течение договора лизинга. Лицо, непосредственно управляющее транспортным средством, согласно правилам должно иметь при себе договор или копию договора аренды (лизинга) транспортного средства, заверенную подписью и печатью лизингодателя, а также путевой или маршрутный лист, выданный лизингополучателем.
Для управления транспортным средством за границей необходимо получить разрешение от лизингодателя, а также, в случае необходимости, доверенность на английском языке. Запрос на разрешение должен быть представлен в письменной форме.
Риски. В случае утраты при любых обстоятельствах предмета лизинга лизингополучатель может по своему усмотрению либо продолжать выплачивать периодические лизинговые платежи, либо выплатить лизингодателю единовременное возмещение его затрат на приобретение автомобиля. При этом сделка будет считаться завершенной с момента оплаты данного единовременного возмещения. Сумма возмещения рассчитывается по следующей формуле:
где С — сумма возмещения;
ЗЛ — затраты лизингодателя на приобретение автомобиля;
КД — количество дней действия договора, (срок контракта);
КОД — количества дней с момента утраты транспортного средства до конца срока действия договора.
Факт утраты (гибели, угона и т.д.) автомобиля должен быть подтвержден соответствующими документами, выданными органами МВД России. До момента представления указанных документов за лизингополучателем сохраняется обязательства по уплате очередных лизинговых платежей и выполнению иных финансовых обязательств, предусмотренных по договором.
В случае, если страховая компания признает факт утраты (гибели) предмета лизинга страховым случаем, выплачивает лизингодателю страховое возмещение и данное страховое возмещение будет превышать размер возмещения, рассчитанного по приведенной выше формуле, то лизингодатель по взаимной договоренности с лизингополучателем либо перечисляет лизингополучателю возникшую разницу, либо засчитывает ее в последующем договоре лизинга.
Если же страховое возмещение будет меньше возмещения С, то лизингополучатель обязуется выплатить возникшую разницу лизингодателю в течение Пяти дней с момента получения требований об оплате. В противном случае лизингополучатель выплачивает штраф в размере 0,1% от невыплаченной суммы за каждый день просрочки.
Передача права собственности. По окончании действия договора лизинга автомобиль переходит в собственность на основании договора купли-продажи, в котором указывается остаточная стоимость предмета лизинга.
Перечень документов для рассмотрения возможности предоставления автомобиля в лизинг.
1. Учредительные документы:
устав;
учредительный договор;
свидетельство о регистрации;
карта о постановке в ГНИ;
копия банковской карточки.
2. Разрешительные документы:
■ лицензии на основные виды деятельности.
3. Финансовые документы:
годовые бухгалтерские балансы за два последних года, а также за последний отчетный период (формы № 1, 2);
справка о задолженности перед Пенсионным фондом РФ, бюджетами всех уровней;
для юридических лиц, обязательно подвергающихся ежегодной аудиторской проверке, — последнее аудиторское заключение.
4. Прочее:
■ карточка основных сведений (юридический и физический адрес, банковские реквизиты).