2.2. Отчет о движении денежных средств
Основными источниками финансирования проекта являются доходы от операционной деятельности компании, собственные средства (5230 тыс. руб.) и кредит в размере 49900 тыс. руб. Денежные средства, генерируемые проектом, позволят не только выполнить обязательства по кредиту, но и создать денежный поток для собственников компании.
На момент завершения проекта сальдо денежного потока (нарастающим итогом) составит - 84 452,59 тыс. руб.
На рисунке 3 представлена структура денежных потоков по проекту, а в таблице 11 отчет о движении денежных средств.
Рис.3. Потоки денежных средств проекта (тыс. руб.).
Таблица 11 |
||||||
Отчет о движении денежных средств (тыс.руб.) |
||||||
Наименование позиции |
ИТОГО |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
|
|
|
|
|
|
ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
||||||
Приток ДС от реализации продукции / оказания услуг (с НДС) |
469 002,72 |
26 652,02 |
110 083,22 |
110 083,22 |
110 083,22 |
112 101,04 |
Затраты на производство и реализацию с НДС |
255 287,87 |
16 181,16 |
59 575,23 |
59 575,23 |
59 575,23 |
60 371,12 |
Налоги и платежи в бюджет |
76 538,97 |
1 263,10 |
13 286,51 |
20 395,44 |
20 583,40 |
21 010,51 |
САЛЬДО ПОТОКА от основной деятельности |
137 175,88 |
9 207,76 |
37 221,48 |
30 112,55 |
29 924,59 |
30 719,41 |
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
||||||
Инвестиции во внеоборотные активы |
53 130,00 |
53 130,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
САЛЬДО ПОТОКА от инвестиционной деятельности |
-53 130,00 |
-53 130,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
||||||
Поступление собственных средств |
5 230,00 |
5 230,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Поступление кредитов и займов |
49 900,00 |
49 900,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Оплата процентов за кредиты |
13 112,74 |
1 768,63 |
4 302,40 |
3 324,82 |
2 347,24 |
1 369,66 |
Погашение основного долга по кредитам |
41 610,56 |
2 957,22 |
9 663,33 |
9 663,33 |
9 663,33 |
9 663,33 |
САЛЬДО ПОТОКА от финансовой деятельности |
406,70 |
50 404,15 |
-13 965,73 |
-12 988,15 |
-12 010,57 |
-11 032,99 |
ОБЩЕЕ САЛЬДО ПОТОКА |
84 452,59 |
6 481,91 |
23 255,74 |
17 124,40 |
17 914,02 |
19 686,42 |
ОБЩЕЕ САЛЬДО ПОТОКА (нарастающим итогом) |
- |
6 472,01 |
29 727,76 |
46 852,15 |
64 766,17 |
84 452,59 |
Выводы по отчету о движении денежных средств:
Проект в заданных предположениях финансово реализуем – накопленные денежные средства положительны на всем периоде его осуществления;
Денежный поток от инвестиционной деятельности в период 2010 года отрицателен, что связано с затратами на строительство объекта и закупку оборудования. На этом периоде финансовая реализуемость поддерживается за счет кредита (49 900.00 тыс. руб.), а так же вложенных собственных средств (5 230.00 тыс. руб.).
Сальдо потока от основной деятельности в среднем постоянной величины (30 000 тыс. руб.), что говорит о стабильной деятельности фирмы в отрасли.