- •1. Условия выполнения финансово-экономических расчетов
- •1.1. Общие данные, определяющие расчеты
- •1.2. Доходы от реализации продукции
- •1.3. Затраты проекта
- •1.4. Налоговое окружение проекта
- •1.5. Оборотный капитал проекта
- •1.6. Источники финансирования проекта
- •2. Основные финансовые отчеты, характеризующие эффективность деятельности компании
- •2.1. Отчет о прибылях и убытках
- •2.2. Отчет о движении денежных средств
- •2.3. Баланс
- •3. Определение ставки дисконта по проекТу
- •3.1. Определение ставки дисконта по проекту
- •4. Расчет экономической и коммерческой эффективности проекта
- •4.1 Финансовые показатели проекта
- •4.2. Коммерческая эффективность проекта
- •5. Анализ чувствительности и сценариев выполнения проекта
- •5.1 Анализ чувствительности проекта
- •5.2 Сценарный анализ проекта
- •6. Общие выводы по анализу эффективности проекта
- •Рекомендации по улучшению деятельности компании
1.4. Налоговое окружение проекта
Расчеты начислений и уплаты налогов выполнены в соответствии с федеральным и местным законодательством (таблица 6).
Таблица 6 |
|||
Налоговое окружение проекта |
|||
Наименование налога |
Налогооблагаемая база |
% ставка |
Период уплаты |
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость (НДС) |
Разница между выручкой от реализации продукции и облагаемыми НДС затратами и услугами |
18% |
Задержка 1 месяц |
Единый социальный налог (ЕСН) |
Выплаты по трудовым договорам; вознаграждения в пользу физических лиц по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, а также по авторским договорам; |
26% |
Задержка 1 месяц |
Налог на прибыль |
Взимается с прибыли организации. Прибыль для целей данного налога, как правило, определяется как доход от деятельности компании за минусом суммы установленных вычетов и скидок. |
24% |
Задержка 1 месяц |
Налог на имущество |
Объектом обложения является стоимость движимого и недвижимого имущества, принадлежащего юридическим и физическим лицам. |
2,2% |
Раз в квартал |
Таблица 6 |
|||
1.5. Оборотный капитал проекта
В таблице 7 перечислены основные факторы, определяющие оборотный капитал проекта.
Таблица 7 |
|||
Оборотный капитал проекта |
|||
Наименование статьи |
Предоплата / отсрочка платежа |
Число дней (дн.) |
% предоплаты / отсрочки |
|
|
|
|
СТАТЬИ ДОХОДОВ |
|||
Мебель для персонала |
По факту |
|
|
Кресла и стулья |
По факту |
|
|
Металлическая мебель |
По факту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СТАТЬИ ЗАТРАТ (в т.ч. заработная плата) |
|||
Аренда площадей магазина |
предоплата |
15 |
30 |
Электроэнергия |
отсрочка |
15 |
15 |
Административные расходы |
предоплата |
15 |
30 |
Накладные расходы |
отсрочка |
15 |
15 |
Аренда склада |
предоплата |
15 |
30 |
Услуги связи |
отсрочка |
15 |
15 |
Прочие затраты |
предоплата |
15 |
30 |
|
|
|
|
Административно-управленческий персонал |
отсрочка |
30 |
100 |
Кассиры |
отсрочка |
30 |
100 |
Продавцы |
отсрочка |
30 |
100 |
Финансово-экономический отдел |
отсрочка |
30 |
100 |
Бухгалтеря |
отсрочка |
30 |
100 |
Отдел труда и заработной платы |
отсрочка |
30 |
100 |
Договорной отдел |
отсрочка |
30 |
100 |
Служба безопасности |
отсрочка |
30 |
100 |
Прочие обеспечивающие подразделения |
отсрочка |
30 |
100 |