2. Основные финансовые отчеты, характеризующие эффективность деятельности компании
2.1. Отчет о прибылях и убытках
Динамика сезонного изменения выручки, затрат и операционной прибыли в течение года показана на рисунке 2. Из графика видно, что годовые доходы компании распределены равномерно течение всего года в диапазоне от 7,5% до 8,9%. Пики объема доходов достигаются в марте и августе (по 8,9%). Наименьший объем доходов приходится на май (7,5%).
Обобщенные данные, характеризующие прибыльность проекта, приведены в таблице 10 «Отчет о прибылях и убытках».
Рис.2. Выручка, затраты, операционная прибыль (тыс.руб.)
Таблица 10 |
||||||
Отчет от прибылях и убытках (тыс.руб.) |
||||||
Наименование позиции |
ИТОГО |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
|
|
|
|
|
|
Выручка от реализации продукции |
469,002.72 |
26,652.02 |
110,083.22 |
110,083.22 |
110,083.22 |
112,101.04 |
Затраты |
331,826.84 |
17,444.26 |
72,861.74 |
79,970.67 |
80,158.63 |
81,381.63 |
Амортизация |
11,755.72 |
593.01 |
2,790.68 |
2,790.68 |
2,790.68 |
2,790.68 |
Операционная прибыль (EBIT) |
161,794.32 |
6,984.30 |
38,451.19 |
38,451.19 |
38,451.19 |
39,456.45 |
Налоги |
15,201.86 |
1,090.86 |
3,619.84 |
3,558.45 |
3,497.05 |
3,435.66 |
Выплата процентов по кредитам |
13,112.74 |
1,768.63 |
4,302.40 |
3,324.82 |
2,347.24 |
1,369.66 |
Прибыль до налогообложения |
133,479.71 |
4,124.82 |
30,528.95 |
31,567.92 |
32,606.90 |
34,651.13 |
Налог на прибыль |
32,035.13 |
989.96 |
7,326.95 |
7,576.30 |
7,825.66 |
8,316.27 |
Чистая прибыль |
101,444.58 |
3,134.86 |
23,202.00 |
23,991.62 |
24,781.24 |
26,334.86 |
= Нераспределенная прибыль (нарастающим итогом) |
- |
3,134.86 |
26,336.86 |
50,328.48 |
75,109.72 |
101,444.58 |
Выводы по отчету о прибылях и убытках:
Операционная прибыль, характеризующая эффективность операционной деятельности, высока и составляет в среднем 38 000 тыс. руб. за год, что гарантирует достаточно высокий уровень свободного денежного потока;
Рентабельность реализации продукции (ROSo), рассчитанная по операционной прибыли, составляет 26,0%, что соответствует отраслевому уровню.
Коэффициент покрытия процента КПП=8,9
Коэффициент покрытия процента и основного долга КППиОД=2,8
Коэффициент покрытия процента и основного долга с учетом амортизации КППиОД(с уч.аморт)=0,95